В Москве под заселение по реновации передано 390 новостроек
6 августа 2025
Поиск по журналу
Москва и МО
Можно ли уменьшить налогооблагаемую базу при продаже квартиры на сумму расходов, связанных с приобретением этой квартиры ранее по договору мены.
Добрый день! В одном из обсуждений здесь на форуме я уловил для себя мысль, что в целях налогообложения договор мены квартир приравнивается к договору купли-продажи квартиры, и что при последующей продаже квартиры, которая в собственности менее 3 лет и приобретена ранее по договору мены, можно уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов при приобретении такой квартиры (то есть на сумму стоимости данной квартиры, которая была указана в договоре мены). Я сейчас продаю квартиру и указываю в договоре купли-продажи стоимость 2 000 000 руб. (Покупатель хочет впоследствии получить налоговый вычет). Я (продавец) менее года назад приобретал данную квартиру по договору мены, по которому обмениваемые квартиры признавались равноценными и оценивались в 4 153 500 руб., и обмен производился без каких-либо взаимных доплат. Могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу на сумму понесенных расходов при приобретении такой квартиры (то есть на сумму стоимости данной квартиры, которая была указана в договоре мены)? Каким документом перед налоговой инспекцией можно подтвердить понесенные мною (продавцом) расходы, если никаких ордеров, квитанций, расписок в получении денежных средств или других подобных документов при договоре мены не составлялось, а из документов только свидетельство о собственности, договор мены и передаточный акт? Были ли в чьей-либо практике такие ситуации?
Могут подойти
13 комментариев
21 мая 2014, 16:45
Лучший совет
5
0
1 256/50 000
0/50 000
21 мая 2014, 16:45
Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.
Таким образом, Кодексом предусмотрено два способа получения имущественного налогового вычета при продаже недвижимого имущества.
Если стоимость квартиры, указанная в договоре мены, равна сумме расходов на ее приобретение, налоговая база по налогу на доходы физических лиц будет равна нулю независимо от стоимости квартиры.
Это официальная позиция Минфина.
0
0
691/50 000
26 мая 2014, 06:39
Добрый день!
Вячеслав, в моей практике заполнения деклараций 3-НДФЛ еще не было такой декларации, в которой бы налогооблагаемая база уменьшалась на фактические расходы, подтверждаемые договором мены.
Буду признателен, если для составления декларации за 2014 год воспользуетесь моими услугами.
В свою очередь, обещаю сделать Вам декларацию безвозмездно, если в ДКП будет указана фактическая сумма продажи, а не те 2 млн., которые нужны покупателю, чтобы получить вычет.
Вячеслав, в моей практике заполнения деклараций 3-НДФЛ еще не было такой декларации, в которой бы налогооблагаемая база уменьшалась на фактические расходы, подтверждаемые договором мены.
Буду признателен, если для составления декларации за 2014 год воспользуетесь моими услугами.
В свою очередь, обещаю сделать Вам декларацию безвозмездно, если в ДКП будет указана фактическая сумма продажи, а не те 2 млн., которые нужны покупателю, чтобы получить вычет.
0
0
485/50 000
0/50 000
22 мая 2014, 01:25
Вы все совершенно правильно понимаете..Цена, указаннная в договоре мены, и есть Ваши расходы, связанные с приобретением данной квартиры.. Вы можете совершенно свободно указать ее же в ДКП.. зачем занижать? ни Вам, ни покупателю никакого проку от этого не будет..
2
0
262/50 000
0/50 000
22 мая 2014, 00:41
Можно, налога не будет, не забудьте подать декларацию.
1
0
54/50 000
0/50 000
Вадим Лященко
21 мая 2014, 23:41
Приятно, черт возьми, когда граждане улавливают здесь полезные для себя мысли!
1. Да, не только можете, но так и следует сделать.
2. У Вас была мена без оплат/доплат - поэтому никаких расписок или иных денежных документов не было, нет и не должно быть. Для налоговой (к декларации) - только договор мены и акт.
3. Были, не раз.
4. Налоговый вычет Вашего покупателя и право на его получение при цене 2 м.р. или 4,153 не меняется.
5. Улавливайте здесь и другие полезные мысли - дальше и больше. Но меру тоже надо знать - некоторые знания и навыки лучше (и в итоге дешевле) все-таки оплачивать:-)
1. Да, не только можете, но так и следует сделать.
2. У Вас была мена без оплат/доплат - поэтому никаких расписок или иных денежных документов не было, нет и не должно быть. Для налоговой (к декларации) - только договор мены и акт.
3. Были, не раз.
4. Налоговый вычет Вашего покупателя и право на его получение при цене 2 м.р. или 4,153 не меняется.
5. Улавливайте здесь и другие полезные мысли - дальше и больше. Но меру тоже надо знать - некоторые знания и навыки лучше (и в итоге дешевле) все-таки оплачивать:-)
4
0
618/50 000
0/50 000
Наталья Викторовна Якушина
21 мая 2014, 21:10
Вячеслав, к Вашей фразе: "Покупатель хочет впоследствии получить налоговый вычет".
Добавлю, что Вы можете показать в договоре удобную для Вас сумму. Попробуйте объяснить покупателю, что имущественный вычет при покупке жилья с 2014 года он сможет вернуть по нескольким объектам недвижимости. Даже если сейчас покупатель купит квартиру, например, за 1 - 1,5 млн руб., потом он сможет "добрать" вычет до 2 млн руб. по другим своим будущим сделкам. Это очень удобно, до 2014 г. такого не было.
Добавлю, что Вы можете показать в договоре удобную для Вас сумму. Попробуйте объяснить покупателю, что имущественный вычет при покупке жилья с 2014 года он сможет вернуть по нескольким объектам недвижимости. Даже если сейчас покупатель купит квартиру, например, за 1 - 1,5 млн руб., потом он сможет "добрать" вычет до 2 млн руб. по другим своим будущим сделкам. Это очень удобно, до 2014 г. такого не было.
0
0
494/50 000
0/50 000
Руслан Викторович Макаров
21 мая 2014, 20:06
Можно. Вы правы. Хотите быть точно уверены и спать спокойно, напишите запрос в свою налоговую инспекцию с вопросом и разьяснением. В течении месяца получите ответ. Именно с налоговой вам предстоит общатся по налогооблажению.
2
0
227/50 000
0/50 000
21 мая 2014, 17:36
Да, вы можете это сделать, поскольку фактические ваши расходы на приобретение квартиры составили 4 153 500 руб.(сумму, указанную в договоре мены).
1
0
146/50 000
0/50 000
Григорий Астафьев
21 мая 2014, 17:35
В идеале, вспомните, не было ли привязки к какому-то документу: справка БТИ, оценка, и.т.д.
0
0
91/50 000
0/50 000
Григорий Астафьев
21 мая 2014, 17:36
Все остальное коллеги подробно описали.
0
0
39/50 000
Сейчас обсуждают
Пять правил для сделок с маткапиталом
Можно купить, но мама собственником не будет: только Вы с супругом (супругой) и Ваши дети.
Материнский капитал и признание сделки ничтожной
Добрый день. Возможно ли оспорить сделку совершенную за счет маткапитала на покупку 1/24 доли дома за всю сумму маткапитала(600000 р) при общей рыночной стоимости дома (делали независимую оценку) 255000рублей. Вообщем люди просто вывели деньги из маткапитала купив 1/24 доли у своей бабушки за 600000, при стоимости всего дома официально 255000. Возможно ли , может быть через прокуратуру или суд обнулить эту сделку?
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости
Статьей 567 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что к договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже, если это не противоречит правилам главы 31 Гражданского кодекса Российской Федерации и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
В соответствии с пунктом 1 статьи 568 Гражданского кодекса Российской Федерации если из договора мены не вытекает иное, товары, подлежащие обмену, предполагаются равноценными.
Сумма дохода, полученного в результате исполнения договора мены квартиры, определяется исходя из стоимости передаваемой квартиры, указанной в договоре мены.
Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.