налог при продаже земли. - советы риэлторов

Поиск по журналу

Москва и МО

Вопросы·Посуточная загородная

налог при продаже земли.

Светлана

8 февраля 2018

Вся Россия

17 639

Здравствуйте. Помогите разобраться: надо ли мне будет платить налог при продаже земельного участка если я приобрела 2 участка в 2012 году, а в 2017 объединила их в один. Получается, что право собственности на новый участок будет в 2017, а по сути я владею им более 5 лет?

Автор

Теги

Светлана

налоги

Могут подойти

21 496 320 ₽

1-комн.кв., 31 м², этаж 15

Марьина Роща

18 мин.

ЖК "PRIDE (Прайд)", Прайд жилой квартал, Москва

22 113 269 ₽

1-комн.кв., 42 м², этаж 3

Бутырская

9 мин.

ЖК "Upside Towers (Апсайд Тауэрс)", Огородный проезд, Москва

25 832 070 ₽

3-комн.апарт., 67 м², этаж 5

Зорге

10 мин.

ЖК "Зорге 9", улица Зорге, 9Ак1, Москва

19 246 730 ₽

студия, 31 м², этаж 5

Ботанический сад

8 мин.

ЖК "СОЮЗ", к5, Союз ЖК, Москва

28 200 000 ₽

2-комн.кв., 62 м², этаж 18

Окружная

13 мин.

ЖК "Поколение", Нововладыкинский проезд, 1к3, Москва

8 200 000 ₽

1-комн.кв., 36 м², этаж 7

Зеленоград — Крюково

3 мин.

к834А, Зеленоград, Москва

19 900 000 ₽

2-комн.кв., 55 м², этаж 6

Отрадное

10 мин.

Отрадная улица, 9, Москва

12 200 000 ₽

2-комн.кв., 52 м², этаж 8

Медведково

8 мин.

Ярославское шоссе, 133, Москва

13 000 000 ₽

2-комн.кв., 44 м², этаж 3

Тушинская

11 мин.

улица Свободы, 5/5, Москва

22 500 000 ₽

3-комн.кв., 66 м², этаж 3

Щукинская

13 мин.

Авиационная улица, 74К4, Москва

9 комментариев

Дмитрий Каредва

8 февраля 2018, 18:28

Лучший совет

Здравствуйте! К сожалению, вновь образованный участок считается новым объектом права и срок владения на него будет исчисляться с даты государственной регистрации права собственности на него. Минимальный срок освобождения от уплаты НДФЛ при продаже составит 5 лет. Однако, не стоит забывать, что налогооблагаемую базу вы можете снизить путем применения вычета в размере подтвержденных расходов на приобретение первоначальных участков. Данная позиция отражена в письме Минфина РФ от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14570. Не стоит также забывать, что доход налогоплательщика будет сравниваться с кадастровой стоимостью участка на 1 января года, в котором произойдет регистрация перехода права, в случае если доход окажется меньше, чем 0,7К, он будет приравнен к 0,7К. Исходя из всего вышесказанного, при продаже возникает НДФЛ, но его можно минимизировать, зная К и применив вычет в размере расходов на приобретение первоначальных участков. В любом случае, при продаже ранее 5 лет, необходимо будет заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход.

1 109/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Дмитрий Каредва

9 февраля 2018, 16:52

Светлана, если решите продавать, применяя расходы на первоначальный участок, советую с приведенными письмами Минфина все же сходить в налоговую, да, они порой некомпетентны в консультациях и можно потратить время зря, но предварительно прощупать почву все-таки стоит.

267/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Светлана

Автор

9 февраля 2018, 15:56

Спасибо огромное! Наверное, буду либо дарить его дочери и продавать через 3 года, либо применять схему доход минус расход.

122/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Дмитрий Каредва

9 февраля 2018, 13:58

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 6 мая 2015 г. N 03-04-05/26012 О получении имущественного налогового вычета по НДФЛ при продаже двух земельных участков: "...для определения суммы расходов на приобретение каждого из таких участков, по нашему мнению, будет обосновано разделить сумму понесенных расходов на приобретение первоначального участка пропорционально площади каждого участка, образованного в результате разделения первоначального участка."

492/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Дмитрий Каредва

8 февраля 2018, 22:23

Геннадий, добрый вечер, возможно, вы правы, но на мой взгляд на него можно опереться, если возникнет спор, плюс к этому есть и другое письмо, разъясняющее порядок применения вычета в обратной ситуации - продаже двух участков, образованных в результате раздела, там более прозрачные формулировки и из него ясно, что расходы на приобретение первоначального объекта могут быть использованы пропорционально в качестве вычета к продаваемому участку, если найду это письмо, добавлю сюда, буквально недавно попадалось.

511/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Дмитрий Каредва

8 февраля 2018, 19:08

Светлана, да, можете, если у вас есть расписки продавца(ов) на сумму ДКП, подтверждающие произведение расчетов (или иные подтверждающие документы - при безналичном расчете).

173/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Светлана

Автор

8 февраля 2018, 19:01

Спасибо. Т.е я смогу вычесть ту сумму которую уплатила по ДКП в 2012г?

70/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Геннадий Савинов

8 февраля 2018, 18:23

Срок нахождения в собственности для участка, полученного в результате объединения, будет исчисляться с 2017 г. Налоговый вычет на полную сумму при продаже участка наступит в 2022 году.

184/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Геннадий Савинов

8 февраля 2018, 22:03

Дмитрий Каредва, спасибо за ссылку на письмо Минфина. Но боюсь, однозначно в пользу налогоплательщика ИФНС его трактовать не будет. Два последних абзаца из этого письма: "Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса).
Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме."

Дмитрий Каредва, спасибо за ссылку на письмо Минфина. Но боюсь, однозначно в пользу налогоплательщика ИФНС его трактовать не будет. Два последних абзаца из этого письма: "Вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (подпункт 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса).<br />Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме."

1 142/50 000