Поиск по журналу

Москва и МО

Налоги, доля и продажа квартиры

Людмила Алексеева

Обновлено 17.08.2017

Вся Россия

1 357

Уважаемые специалисты,

Квартира имеет 4 дольщика, один по старой приватизации, другие 3 как наследники, с 2010 года.
Один из наследников продает свою долю другому в 2014 году.
После чего оставшиеся 3 собственника продают всю квартиру сообща.
Вопрос: какая часть квартиры будет облагаться налогом?

Спасибо

Автор

Людмила Алексеева

Могут подойти

27 952 405 ₽

студия, 21 м², этаж 2

Фили

5 мин.

ЖК "River Park Кутузовский (Ривер Парк Кутузовский)", Кутузовский проезд, 16А/1, Москва

17 649 347 ₽

студия, 33 м², этаж 3

Бутырская

9 мин.

ЖК "Upside Towers (Апсайд Тауэрс)", Огородный проезд, Москва

19 189 561 ₽

студия, 30 м², этаж 15

Сокол

13 мин.

ЖК "SOUL (Соул)", Часовая улица, 28к4, Москва

26 575 626 ₽

1-комн.кв., 43 м², этаж 3

Кутузовская

20 мин.

ЖК "hideOUT", проезд 4-й Сетуньский, 10Ас2, Москва

90 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 56 м², этаж 3

Савёловская

11 мин.

улица Правды, 17/19, Москва

17 200 000 ₽

2-комн.кв., 42 м², этаж 6

Сокол

10 мин.

Малый Песчаный переулок, 8, Москва

100 000 ₽/мес.

3-комн.кв., 74 м², этаж 7

Фили

10 мин.

Новозаводская улица, 8К4, Москва

80 000 ₽/мес.

1-комн.кв., 35 м², этаж 4

Шаболовская

15 мин.

2-й Верхний Михайловский проезд, 6, Москва

23 900 000 ₽

2-комн.кв., 55 м², этаж 4

Фили

12 мин.

Береговой проезд, 9К5, Москва

130 000 ₽/мес.

3-комн.кв., 75 м², этаж 10

Улица 1905 года

1 мин.

улица 1905 года, 15, Москва

13 комментариев

Наталья Викторовна Якушина

3 сентября 2014, 21:22

Лучший совет

Налогом облагается НЕ квартира, и НЕ ее части. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает только у тех налогоплательщиков, которые проданным имуществом владели менее 3 лет. Необходимо обратить внимание, что при заполнении налоговой декларации, налогоплательщик может уменьшить доход не просто на сумму имущественного вычета 1 млн руб., а на всю сумму расходов, которую ранее понес при приобретении этого имущества. Т. о., собственник, купивший долю, сможет свести свою налогооблагаемую базу к нулю, и налога к уплате не возникнет. Необходимо будет приложить к декларации копию договора купли-продажи доли у своего сособственника.

Людмила Алексеева

Автор

3 сентября 2014, 21:59

Уважаемая Наталья Якушина,
Мне трудно понять предложенную Вами схему, ведь все собственники имеют права на квартиру более 3-х лет, и как первая сделка по продаже доли одним из собственников, так и заключительная сделка по продаже всей квартиры 3-мя оставшимися собственниками не должны были бы иметь никаких налоговых обязательств, простите мою непонятливость....

Наталья Викторовна Якушина

3 сентября 2014, 23:31

"Один из наследников продает свою долю другому в 2014 году". Т.е., 1/4 доля принадлежит этому "другому" по наследству более 3 лет, и вторая 1/4 доля - на основании договора купли-продажи менее 3лет.
В случае дальнейшей продажи у "другого" возникнет обязанность самостоятельно рассчитать НДФЛ и задекларировать доход с продажи этой второй, купленной, 1/4доли.
Чтобы понять возникнет ли налог и в каком размере, посоветовать способы расчета НДФЛ и возможные способы его минимизации, необходимо вникать в документы и владеть всеми цифрами в договорах купли-продажи доли и квартиры.

Алексей Селиванов

1 октября 2014, 12:31

налога не будет

Наталья Викторовна Якушина

4 сентября 2014, 16:07

Уважаемый Александр Долгов, Минфин изменил свою поицию, на форуме уже обсуждались подобные вопросы. Существует более НОВОЕ письмо Минфина от 20.05.2014 № 03-04-05/23772, которое противоречит всем предыдущим Письмам по данной теме. Получается, что за старые доли налога нет, а за вновь приобретенную есть (с учетом вычета в 1 млн) , даже если квартира продается целиком, и все доли принадлежат одному налогоплательщику.
http://realty.dmir.ru/forum/433012/

Людмила Алексеева

Автор

4 сентября 2014, 16:42

Уважаемая Наталья Якушина,
спасибо за ссылку на письмо Минфина и за линк к вопросу на сайте.
Смотрю и учусь...

Александр Долгов

4 сентября 2014, 09:01

Здравствуйте. Действительно довольно часто задаваемый вопрос. МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 1 апреля 2011 г. N 03-04-08/10-58 Учитывая текст данного письма, если имущество (квартира, комната, жилой дом, садовый домик, земельный участок) находилось в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размеров их долей в праве собственности на данное имущество) более трех лет, то доходы от продажи этого имущества не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Людмила Алексеева

Автор

4 сентября 2014, 11:36

Уважаемый Александр Долгов,
Отличный исчерпывающий ответ, подкрепленный нормой права, спасибо!

Даниил Пятецкий

4 сентября 2014, 01:13

Роман, это уже третий вопрос и с каждым разом появляются новые факты... Вы уж соберите как-то всю информацию, а потом спрашивайте. В противном случае Вы окончательно запутаетесь.
Если вся эта история происходит в рамках этих 4-х дольщиков, то налога не будет.

Юрий Проводников

4 сентября 2014, 00:57

Тема ранее обсуждалась. Найдите и почитайте

Вадим Лященко

3 сентября 2014, 23:34

Доходы дольщика по приватизации и дольщика, который не продавал и не покупал - не облагаются. Доходы продавшего свою долю другому - тоже не облагаются. Про доходы 4-го товарища (купившего в 2104 и продающего в 2014) точно сказать нельзя, не имея всей информации - в частности, о цене покупки и цене продажи этой доли.

Надежда Пришмонтас

3 сентября 2014, 20:52

Налог нет, собственность более трех лет.

Алина Страхова

3 сентября 2014, 20:18

Несмотря на то, что квартира была продана как единый объект, а не по долям, вопрос о налогообложении будет решаться отдельно с каждым собственником доли. Налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей будет разделен между сособственниками. Таким образом, исходя из описанной Вами ситуации есть 3 собственника долей, которые участвовали в совершении сделки купли-продажи квартиры. Тот, у кого доля в собственности более 3 лет освобождается и от уплаты налога и от подачи налоговой декларации. Если наследство оформлено в 2010 году и получены свидетельства о праве собственности на доли, то облагаться налогом будет только часть доли того собственника, который прирастил свою долю в 2014 году. При этом к нему будет применим налоговый вычет в размере 333 333 рубля.