Просто за последние несколько дней получила кучу однотипных вопросов от клиентов по поводу налогов за продажу своего жилья (как по новострою, так и по вторичке).
Поэтому для удобства я собрала все возможные варианты и кратко изложу здесь:
Вопрос:
"С какого момента мне считать срок владения квартирой в доме-новостройке - с даты получения свидетельства о собственности или с даты подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком?"
Ответ:
- Все зависит от типа договора с застройщиком.
- Если вы заключали договор долевого участия (инвестирования, уступки права требования), то срок владения квартирой считается с даты регистрации права собственности на эту квартиру. В данном случае дата подписания Акта приема-передачи квартиры с застройщиком не имеет никакого значения.
- Если вы купили квартиру по договору с ЖСК (договор паенакопления), то срок владения начинается с момента полной выплаты пая и подписания акта приема-передачи квартиры с застройщиком. А здесь дата вступления в собственность значения не имеет.
- Если право собственности пришлось признавать через суд, то срок владения квартирой считается с даты вступления решения суда в законную силу (а именно, по истечении месяца после принятия данного решения).
Вопрос:
"А если я продаю вторичную квартиру, в каких случаях можно не платить налоги?"
Ответ:
- Налоговый Кодекс РФ гласит: полностью освобождены от налога на доходы и обязанность подавать налоговую декларацию граждане РФ, продавшие свое имущество (квартира, комната, машиноместо, дом, земля), которым владели более установленного минимального срока.
- И с какого момента считать этот минимальный срок владения?
Так как с 1 января 2016 в Налоговом Кодексе РФ вступили новые правила по уточнению минимальных сроков владения недвижимостью (ФЗ №382-ФЗ), то теперь применяются два правила по освобождению от уплаты от налога: для недвижимости, которая была приобретена до 1 января 2016 устанавливается срок владения в 3 года, а для недвижимости, которая приобретена с 1 января 2016 года - 5 лет.
Какие здесь могут быть варианты?
- Недвижимость приобретена по договору купли-продажи, приватизации, была получена в наследство, в дар, в замен снесенного или ветхого жилья, была приобретена по долям в разное время, право собственности было признано через суд или недвижимость была построена самостоятельно.
- Если вы купили недвижимость по договору купли-продажи и теперь продаете - отсчитывайте срок от даты регистрации того договора купли-продажи. И вспоминайте правило 3 или 5 лет.
Если вы владели имуществом менее срока возникновения такой налоговой льготы и продаете его за ту же сумму, за которую купили, то налог не возникает, но обязанность подать, хоть и «нулевую», декларацию остается.
- Если жилье было приобретено в результате приватизации до 1 января 1998 года, то срок владения начинается с даты заключения договора о передаче объекта недвижимости в собственность (в то время свидетельства о регистрации права еще не выдавались), если жилье приватизировали после 1 января 1998 года, то срок владения начинается с момента регистрации права собственности на эту квартиру.
- Если вы получили недвижимость в наследство - срок владения исчисляется со дня смерти наследодателя (день открытия наследства).
Здесь есть два уточнения. Если один из супругов наследует после смерти другого квартиру, приобретенную в браке, то срок владения квартирой считается с даты приобретения этой квартиры в собственность обоих супругов. Или если собственник доли в квартире наследует другую долю в результате смерти другого собственника, то срок владения этой квартирой считается с даты первоначальной регистрации собственности на долю наследника в квартире.
- Квартира получена в дар? Срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности на этот “подарок”.
- А если вы покупали доли в квартире в разное время и объединили их в единый объект, то срок владения будет исчисляться с даты, когда вы как собственник получили право собственности на первую долю.
Но если доли приобретались в разное время и регистрировались как отдельные объекты, то есть не были объединены, тогда каждая доля рассматривается как отдельный объект недвижимости и для каждой вычисляется свой срок владения. Учтите это!
- Если ваш дом снесли как ветхий и вы получили новую квартиру от муниципальных властей, то срок владения новой квартирой начинается с даты регистрации права собственности на это новое жилье.
- Вы построили дом самостоятельно? Срок владения начинается с момента регистрации права собственности на этот объект недвижимости.
- Ваше право на недвижимость признали через суд? Я уже писала выше - срок владения будет считаться с даты вступления в законную силу решения суда (по истечении месяца после принятия данного решения).
источник: https://vk.com/@olya_privolnaya-iz-serii-poleznyh-zapisok
