Дарение не от близкого родственника

Добрый день! Алексей, судя по заголовку получили подарок не от близкого родственника. Вы можете заявить в качестве имущественного вычета свои расходы, если ранее оплатили налог с полученного подарка.

ID: 27893153
Верно. Степень родства никак не влияет на вопрос налогообложения.

Скажите, а если квартира получена по завещанию (наследство) НЕ от близкого родственника и прошло более трёх лет владения, при продаже необходимость уплаты налога не возникает, верно? Спасибо.

Арман, да-да. Я думаю, это все трудности восприятия текстового формата. Специалист думает и пишет правильно, а прочитать и понять можно по-разному. Вот и приходится оставлять уточняющие комментарии).

Дмитрий, ради справедливости нужно отменить, что Вы также не согласны с не риэлтором, ну по логике ответа, т.е. с цитируемого фрагмента при ответе.

С Евгением не согласен в той части, что при дарении от дальнего родственника можно применить либо свои расходы, либо расходы дарителя. Опция расходов дарителя применяется только в тех случаях, когда при дарении не взымается налог с одаряемого (Даниил подробно процитировал статью НК). Поэтому тут либо кад. стоимость, либо 1 млн. стандартного вычета. Расходы дарителя неприменимы.

Добрый день. Ответ на ваш вопрос содержится в ст. 220 НК РФ. Там сложно написано, поэтому я сокращу и из прямой выдержки уберу то, что не относится к вашей ситуации.
"если при получении налогоплательщиком имущества ... в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже (в том числе по договору мены) таких имущества ... учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение таких имущества...".
Далее смотрим второй абзац статьи 18.1 (она как раз про дарение).
"Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);".
Таким образом, расходы дарителя при исчислении НДФЛ при продаже имущества полученного на основании договора до истечения минимального предельного срока владения можно учитывать только при условии, что даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками.

"У меня нет претензий по налогу, после дарения никто не просит заплатить налог"

А о каких "претензиях" вы говорите?

У вас есть обязанность(!) заплатить НДФЛ с доходов, полученных в порядке получения в дар недвижимости не от близкого родственника. "Просить" заплатить налог вас никто не будет. Максимум, это налоговая пришлет уведомления о необходимости декларирования доходов. Но если она этого не сделала (пока или вообще), это вовсе не означает, что НДФЛ можно не платить.

Если до 30 апреля года, следующего за налоговым периодом, в котором была сделка, вы не подадите декларацию, то получите штраф за неподачу декларации, а затем уведомление о проведении камеральной проверки. Все это обязательно произойдет, не сомневайтесь:)

При продаже квартиры, вы сможете уменьшить налоговую базу: либо на сумму, с которой уже уплачен налог, либо на документально подтвержденные затраты дарителя на приобретение недвижимости (абз. 17 и 18. пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ Имущественные налоговые вычеты)

Добрый день. Если дарение было не от близкого родственника, необходимо было в следующем налоговом периоде оплатить налог с кадастровой стоимости объекта. При последующей продаже одаряемый вправе применить расходы в виде суммы, с которой был исчислен и уплачен налог - то есть уменьшить свой доход по сделке на величину кадастровой стоимости и с разницы заплатить 13%.

Применение расходов в данном случае непосредственно связано с обязанностью уплаты налога ранее, поэтому, если вы налог с кадастровой стоимости по какой-то причине не оплатили, вычесть ее сейчас в не сможете.

Применение одаряемым расходов дарителя на покупку возможно только в случае дарения между членами семьи и/или близкими родственниками, поэтому в вашем случае неприменимо (только кадастровая стоимость, при условии оплаты с нее налога, как написал выше).

"после дарения никто не просит заплатить налог" - так у вас от близкого родственника или нет? если не от близкого, то налог заплатить придется (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ).
по существу вопроса - да, с 2019 года можно. цитата с сайта фнс: "При продаже после 1 января 2019 года подаренного имущества (за исключением ценных бумаг) облагаемый налогом доход может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении этого имущества, или на расходы дарителя на его приобретение, которые он ранее не учитывал при налогообложении."