Поиск по журналу

Вся Россия

Налог с продажи коммерческой недвижимости физическим лицом менее 3-х лет в 2016 году

Андрей

Обновлено 17.08.2017

Вся Россия

38 107

Добрый день!

Прошу, подскажите, т.к. перечитав интернет и поговорив с несколькими риелторами (риэлторами), получил несколько 100%, но совершенно разных ответов :)

Суть: я как физ. лицо купил в 2015 году в новостройке коммерческую недвижимость - офис - по прямому договору от застройщика. При этом у меня нет ИП.

В 2016 году в мае получил офис в собственность и сейчас планирую его продать. При этом офис пустой и никакой аренды или сдачи или иного использования не было.

На руках есть договор, который подтверждает его покупку за 2.600.000 руб.
Желаемая сумма продажи - 3.000.000 руб.
Владение коммерческой недвижимостью: несколько месяцев.

Как я понял, налог в 13% я обязан уплатить, т.к. недвижимость у меня, как физ. лица, менее 3-х лет.

И несколько вопросов:

1. Если я продаю его за 3.000.000 руб. и у меня есть офиц. договор ранее его покупки за 2.600.000 руб., то я:

- уплачиваю налог 13% с разницы, т.е. с 400.000 руб. = 52.000 руб., т.к. именно это будем моей прибылью? - несколько риелторов дали именно такой ответ.

- или уплачиваю налог со всей суммы 3.000.000 руб. = 390.000 руб.?

2. А если я продаю его ровно за 2.600.000 руб. - за сумму покупки - я должен уплатить налог? В интернете как раз многие источники указывают, что нет, но надо заранее подать верную декларацию или что-то еще, чтобы было ясно, что при продаже я не получил выгоду.

3. А если я в итоге подожду, то сейчас время налоговой амнистии для физ. лица как ранее 3-и года, или 5-ть, т.к. есть некоторые источники, которые указывают именно это.

Автор

Теги

Андрей

аренда новостройка офис

Могут подойти

23 428 659 ₽

студия, 25 м², этаж 13

Академическая

1 мин.

ЖК "Level Академическая", Профсоюзная улица, 2/22, Москва

19 258 496 ₽

1-комн.кв., 41 м², этаж 15

Печатники

13 мин.

ЖК "Адмирал", Шоссейная улица, 4Д, Москва

4 750 000 ₽

апарт.-студия, 16 м², этаж 2

Южная

12 мин.

Варшавское шоссе, 125, Москва

19 990 000 ₽

2-комн.кв., 80 м², этаж 9

Пражская

10 мин.

Чертановская улица, 38к1, Москва

3 350 000 ₽

апарт.-студия, 19 м², этаж 1

Шаболовская

16 мин.

4-й Верхний Михайловский проезд, 6К1, Москва

60 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 45 м², этаж 11

Царицыно

5 мин.

ЖК "Царицыно-2", 6-я Радиальная улица, 7/1к1, Москва

8 700 000 ₽

1-комн.кв., 33 м², этаж 3

Текстильщики

16 мин.

Грайвороновская улица, 20, Москва

31 000 000 ₽

2-комн.кв., 60 м², этаж 8

Университет

8 мин.

Ломоносовский проспект, 14, Москва

33 500 000 ₽

3-комн.кв., 82 м², этаж 5

Академическая

1 мин.

улица Дмитрия Ульянова, 24/1, Москва

12 500 000 ₽

2-комн.кв., 46 м², этаж 2

Пражская

14 мин.

улица Подольских Курсантов, 18К1, Москва

4 комментария

Ирина Владимировна Кораблева

2 июля 2016, 20:12

Лучший совет

Андрей, Вы имеете право вычесть из суммы продажи расходы на покупку, а с разницы должны будете заплатить 13% налог.
Но, поскольку собственность зарегистрирована в 2016году, на нее при продаже распространяются новые правила исчисления налога на доход от продажи, которые привязаны к кадастровой стоимости. А потому, если сумма продажи, указанная в договоре, будет составлять НЕ менее, чем 0,7 от кадастровой стоимости объекта, то расчет налога такой, как я написала выше. Если же сумма продажи, указанная в договоре будет составлять МЕНЕЕ, чем 0,7 от кадастровой стоимости объекта, то расчет налога будет такой же, но начинаться он будет не с суммы продажи, а с суммы, составляющей 0,7 от кадастровой стоимости, т.е.:
0,7 от кадастровой минус расходы на приобретение и умножить на 13%.

Андрей

Автор

4 июля 2016, 11:36

Спасибо Всем за полный ответ!!!

Даниил Пятецкий

2 июля 2016, 23:57

К вышесказанному добавить нечего, но зато еще можно ответить на Ваш третий вопрос. Ждать Вам надо аж 5 лет. 3 года было актуально раньше, но Ваша ситуация попадает под новые правила, которые вступили в силу 01.01.2016.
Узнайте кадастровую стоимость, применяйте знания полученные выше и продавайте. Узнать кадастровую стоимость можно за 3 минуты не отрывая пятой точки от стула.

Наталья Викторовна Якушина

2 июля 2016, 22:08

Поскольку имущество находилась в собственности менее 3 лет, в отношении дохода, полученного от его продажи, налогоплательщик обязан предоставить налоговую декларацию.
Приведенный Вами расчет:
НДФЛ= (3 000 000 руб. –2 600 000 руб.) х 13% = 52 000 руб., верен только том случае, если цена договора купли-продажи (3 000 000руб.) составляет не менее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. В противном случае расчет будет таким:
НДФЛ= (0,7*кадастровая стоимость –2 600 000 руб.) х 13%
Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, необходимо иметь документы, подтверждающие такие расходы (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).
Декларация по налогу на доходы физических лиц подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.