Число запретов на сделки с недвижимостью выросло более чем вдвое
11 августа 2025
Поиск по журналу
Москва и МО
Платить налоги или нет ?
Квартира принадлежит двум собственникам по 1/2, в собственности менее трех лет, продается за 1800000 рублей, собственники платят налоги или нет?
Автор
0
0
17
Ян Сахаровский
47Регион
Могут подойти
17 комментариев
22 августа 2013, 11:18
Вот, нашла два письма на эту тему:
----------------
Письмо ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 № 03-04-08/1-352.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный
советник Российской Федерации 3 класса
Д.В. Егоров
--------------------------
----------------
Письмо ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 № 03-04-08/1-352.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный
советник Российской Федерации 3 класса
Д.В. Егоров
--------------------------
0
0
1 978/50 000
0/50 000
22 августа 2013, 11:19
А это свежее:
--------------------------
Письмо ФНС России от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@)"
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 № 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Д.В. Егоров
--------------------------
Письмо ФНС России от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@)"
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 № 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Д.В. Егоров
0
0
2 392/50 000
22 августа 2013, 08:56
Налог возникает с суммы 800 000 рублей 13%.
0
0
43/50 000
0/50 000
Наталья Планидина
21 августа 2013, 00:47
Ян,очень тяжело дать Вам совет. т.к. Вы дали скудную информацию. И все же поясняю( как и коллеги выше):
1. Вычет 1млн дается на отдельный объект( в вашем случае квартира , но какая- мы не знаем)
2. Если Вашу кв-ру можно разделить на несколько объектов(т.е. на две или 3, или 4 ит.д комнаты ) путем составления соглашения о порядке пользования комнатами, то в договоре продажи указывается, что "Иванова продала ? долю, соответствующую по соглашению комн№...за 800тр , а Петрова продала ?долю, соотв. по согл комн№... за 1млн руб...и т.д. Тогда уйдете от налога. А если это 1ккв-ра - то не выделить объекты и кв-ра продается одним объектом , а значит вычет 1млн, хотя там несколько сособственников.
1. Вычет 1млн дается на отдельный объект( в вашем случае квартира , но какая- мы не знаем)
2. Если Вашу кв-ру можно разделить на несколько объектов(т.е. на две или 3, или 4 ит.д комнаты ) путем составления соглашения о порядке пользования комнатами, то в договоре продажи указывается, что "Иванова продала ? долю, соответствующую по соглашению комн№...за 800тр , а Петрова продала ?долю, соотв. по согл комн№... за 1млн руб...и т.д. Тогда уйдете от налога. А если это 1ккв-ра - то не выделить объекты и кв-ра продается одним объектом , а значит вычет 1млн, хотя там несколько сособственников.
0
0
709/50 000
0/50 000
20 августа 2013, 16:40
Даниил, а сколько времени прошло с тех пор, как "всё хорошо"? Сдавали ли эти продавцы декларации в МНС? В одной ли налоговой они сдавали?
1
0
137/50 000
0/50 000
Ян Сахаровский
20 августа 2013, 17:42
Спасибо уважаемые коллеги!
К сожалению сколько людей столько мнений:-) , не зависимо , что закон один! В моем понимании, продать двумя договорам купли- продажи одному человеку, подать деклариации , о продаже доли объекта ценой меньше миллиона. Кажется все логично!
К сожалению сколько людей столько мнений:-) , не зависимо , что закон один! В моем понимании, продать двумя договорам купли- продажи одному человеку, подать деклариации , о продаже доли объекта ценой меньше миллиона. Кажется все логично!
0
0
270/50 000
20 августа 2013, 17:53
Ян, я читала письмо разъяснительное то ли налоговой, то ли Минфина(к сожалению не скопировала его и сейчас не могу найти), в котором был вывод о том, что на долю миллион вычета дается тогда, когда это обособленная доля, т.е. комната или выделенная в натуре часть дома. Впрочем, дерзайте! Может и проскочит.)
0
0
307/50 000
Светлана Шиша
20 августа 2013, 15:24
Смотрите правоустанавливающие: возмездные или нет.
1
0
50/50 000
0/50 000
20 августа 2013, 15:20
Нужно знать документы основания приобретения, и если сделка была возмездной, то и стоимость сделки. От этого и будет зависеть, возникает ли доход, а вместе с ним и налог на этот доход.
1
0
184/50 000
0/50 000
20 августа 2013, 15:11
Нужно смотреть основание права собственности.
Если стандартно, то по ст. 220 НК РФ.
Думаю, что исходных данных не достаточно, чтобы делать выводы и давать правильные ответы.
Если стандартно, то по ст. 220 НК РФ.
Думаю, что исходных данных не достаточно, чтобы делать выводы и давать правильные ответы.
2
0
183/50 000
0/50 000
20 августа 2013, 15:01
Зависит от того как она приобреталась, если по договору купли продажи и за стоимость 1800тыс.рублей, то не будете платить, а если сделка была безвозмездная (дарение, наследство, приватизация) то заплатите налог в сумме 104 тыс.рублей.
2
0
235/50 000
0/50 000
20 августа 2013, 14:14
Я пробовала и все было отлично. Но собственники не являлись членами одной семьи. Иначе говоря была двухкомнатная коммуналка.
0
0
124/50 000
0/50 000
Сейчас обсуждают
Околонулевая ипотека уходит. Что это значит для заемщиков?
Интересно почитать комментарии в августе 2025г...
Приватизация квартиры: кто имеет на неё право, какие документы потребуются
В квартире прописаны бабушка и совершеннолетний внук. Если квартиру полностью приватизируют на бабушку (с отказом внука от своей доли), может ли в дальнейшем внук получить эту квартиру по наследству?
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости
Будет в данной ситуации налог или нет зависит:
а) от оснований права собственности;
б) от уровня профессиональной компетенции занимающегося продажей риэлтора.
Если основания безвозмездные, то в стандартной ситуации, без применения специфических знаний налог будет: ((1.8-1)*13%)/2