Цифры недели
21 ноября 2025
Поиск по журналу
Вся Россия
Платить налоги или нет ?
Квартира принадлежит двум собственникам по 1/2, в собственности менее трех лет, продается за 1800000 рублей, собственники платят налоги или нет?
Автор
0
0
17
Ян Сахаровский
47Регион
Могут подойти
17 комментариев
20 августа 2013, 14:34
Лучший совет
4
0
22 августа 2013, 11:18
Вот, нашла два письма на эту тему:
----------------
Письмо ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 № 03-04-08/1-352.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный
советник Российской Федерации 3 класса
Д.В. Егоров
--------------------------
----------------
Письмо ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц
Федеральная налоговая служба по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Если у двух налогоплательщиков имеется по 1/2 доли в праве собственности на квартиру, принадлежащие им менее трех лет и на каждую долю оформлено свидетельство о государственной регистрации права собственности, то в случае продажи налогоплательщиками своих долей по договору купли-продажи, в котором каждый налогоплательщик выступает продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет по доходам от такой продажи предоставляется каждому налогоплательщику в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Указанная позиция согласована с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 16.10.2012 № 03-04-08/1-352.
Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.
Действительный государственный
советник Российской Федерации 3 класса
Д.В. Егоров
--------------------------
0
0
22 августа 2013, 11:19
А это свежее:
--------------------------
Письмо ФНС России от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@)"
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 № 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Д.В. Егоров
--------------------------
Письмо ФНС России от 25.07.2013 № ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@)"
В дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 № ЕД-4-3/18611@ о порядке предоставления имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных им в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.
Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Данная норма, в соответствии с пунктом 1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 № 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.
Таким образом, если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Сумма, превышающая размер имущественного налогового вычета, приходящегося совладельцу, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России письмом от 27.06.2013 № 03-04-07/24506, до нижестоящих налоговых органов.
Д.В. Егоров
0
0
22 августа 2013, 08:56
Налог возникает с суммы 800 000 рублей 13%.
0
0
Наталья Планидина
21 августа 2013, 00:47
Ян,очень тяжело дать Вам совет. т.к. Вы дали скудную информацию. И все же поясняю( как и коллеги выше):
1. Вычет 1млн дается на отдельный объект( в вашем случае квартира , но какая- мы не знаем)
2. Если Вашу кв-ру можно разделить на несколько объектов(т.е. на две или 3, или 4 ит.д комнаты ) путем составления соглашения о порядке пользования комнатами, то в договоре продажи указывается, что "Иванова продала ? долю, соответствующую по соглашению комн№...за 800тр , а Петрова продала ?долю, соотв. по согл комн№... за 1млн руб...и т.д. Тогда уйдете от налога. А если это 1ккв-ра - то не выделить объекты и кв-ра продается одним объектом , а значит вычет 1млн, хотя там несколько сособственников.
1. Вычет 1млн дается на отдельный объект( в вашем случае квартира , но какая- мы не знаем)
2. Если Вашу кв-ру можно разделить на несколько объектов(т.е. на две или 3, или 4 ит.д комнаты ) путем составления соглашения о порядке пользования комнатами, то в договоре продажи указывается, что "Иванова продала ? долю, соответствующую по соглашению комн№...за 800тр , а Петрова продала ?долю, соотв. по согл комн№... за 1млн руб...и т.д. Тогда уйдете от налога. А если это 1ккв-ра - то не выделить объекты и кв-ра продается одним объектом , а значит вычет 1млн, хотя там несколько сособственников.
0
0
20 августа 2013, 16:40
Даниил, а сколько времени прошло с тех пор, как "всё хорошо"? Сдавали ли эти продавцы декларации в МНС? В одной ли налоговой они сдавали?
1
0
Ян Сахаровский
20 августа 2013, 17:42
Спасибо уважаемые коллеги!
К сожалению сколько людей столько мнений:-) , не зависимо , что закон один! В моем понимании, продать двумя договорам купли- продажи одному человеку, подать деклариации , о продаже доли объекта ценой меньше миллиона. Кажется все логично!
К сожалению сколько людей столько мнений:-) , не зависимо , что закон один! В моем понимании, продать двумя договорам купли- продажи одному человеку, подать деклариации , о продаже доли объекта ценой меньше миллиона. Кажется все логично!
0
0
20 августа 2013, 17:53
Ян, я читала письмо разъяснительное то ли налоговой, то ли Минфина(к сожалению не скопировала его и сейчас не могу найти), в котором был вывод о том, что на долю миллион вычета дается тогда, когда это обособленная доля, т.е. комната или выделенная в натуре часть дома. Впрочем, дерзайте! Может и проскочит.)
0
0
Светлана Шиша
20 августа 2013, 15:24
Смотрите правоустанавливающие: возмездные или нет.
1
0
20 августа 2013, 15:20
Нужно знать документы основания приобретения, и если сделка была возмездной, то и стоимость сделки. От этого и будет зависеть, возникает ли доход, а вместе с ним и налог на этот доход.
1
0
20 августа 2013, 15:11
Нужно смотреть основание права собственности.
Если стандартно, то по ст. 220 НК РФ.
Думаю, что исходных данных не достаточно, чтобы делать выводы и давать правильные ответы.
Если стандартно, то по ст. 220 НК РФ.
Думаю, что исходных данных не достаточно, чтобы делать выводы и давать правильные ответы.
2
0
20 августа 2013, 15:01
Зависит от того как она приобреталась, если по договору купли продажи и за стоимость 1800тыс.рублей, то не будете платить, а если сделка была безвозмездная (дарение, наследство, приватизация) то заплатите налог в сумме 104 тыс.рублей.
2
0
20 августа 2013, 14:14
Я пробовала и все было отлично. Но собственники не являлись членами одной семьи. Иначе говоря была двухкомнатная коммуналка.
0
0
Сейчас обсуждают
кто платит за риэлторскую услугу? продавец? покупатель?
Допустим заключён договор . И риэлтор говоит нашел клиента но не он а другой риэлтор . И того риэлтора нужно отблагодарить. А причем тут я? Я с ним не заключала договор
Минфин России разъяснил, с какого момента можно продать унаследованное имущество без НДФЛ
Здравствуйте. Согласно Письму Минфина № 03-04-05/107147 от01.11.2024 года:"...у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество, в том числе признанное решением суда, возникает со дня открытия наследства независимо от даты государственной регистрации этих прав."Если остаются сомнения, до продажи через ЛК ФНС запросите пояснения конкретно по вашей ситуации.
Аренда жилья в Советском Союзе: как это было
Откройте последнюю страницу газеты "Вечерняя Москва" за все 30-е годы и начало 40-х и сильно удивитесь, увидев десятки объявлений о поиске съёмного жилья. Встречаются объявления и о покупке комнат или квартир у частных застройщиков. Тема эта очень мало освещена. Большинство ничего не знают про рынок арендного жилья в СССР, а пересказывают друг другу мифы и собственные измышления.
про аванс и про залог
"Агентство - это сторона, нанятая Покупателем или Продавцом по другому договору (на оказание услуг) для исполнения функций в рамках этого другого договора и не более." Они всегда говорят, что по договору уполномочены принимать аванс. Укажите, пожалуйста, статьи и нормы Закона, на которые ссылаться для опровержения их доводов.
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости
Будет в данной ситуации налог или нет зависит:
а) от оснований права собственности;
б) от уровня профессиональной компетенции занимающегося продажей риэлтора.
Если основания безвозмездные, то в стандартной ситуации, без применения специфических знаний налог будет: ((1.8-1)*13%)/2