Продажа доли ребенка

ID: 21252469

20.12.2018

Вся Россия

9 669

Купили квартиру и оформили ее на всех членов семьи, родители и двое детей. Теперь эту квартиру продаем дороже, чем покупали. Вопрос: можно ли применить вычет в виде понесенных расходов на доли детей, чтобы уменьшить им налогооблагаемую базу? или только родители имеют право на такой вычет потому что использовали свои средства на покупку данной квартиры?

Автор

ID: 21252469

Могут подойти

24 119 226 ₽

1-комн.кв., 30 м², этаж 18

Марьина Роща

19 мин.

ЖК "ПРАЙД", Полковая улица, 1к1, Москва

20 584 816 ₽

студия, 28 м², этаж 33

Бутырская

2 мин.

ЖК "Апсайд Тауэрс", Огородный проезд, 4к2, Москва

35 701 248 ₽

студия, 35 м², этаж 19

Фили

5 мин.

ЖК "Ривер Парк Кутузовский", Кутузовский проезд, 16А/1, Москва

19 129 854 ₽

студия, 29 м², этаж 13

Войковская

13 мин.

ЖК "Левел Войковская", Левел Войковская ЖК, Москва

22 900 000 ₽

2-комн.кв., 46 м², этаж 3

Проспект Мира

11 мин.

Большая Переяславская улица, 11, Москва

100 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 42 м², этаж 2

Улица 1905 года

4 мин.

улица Трехгорный Вал, 20, Москва

75 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 45 м², этаж 10

Марьина Роща

6 мин.

Старомарьинское шоссе, 2/10, Москва

19 800 000 ₽

2-комн.апарт., 49 м², этаж 7

Марьина Роща

7 мин.

проезд 3-й Марьиной рощи, 40С1, Москва

36 500 000 ₽

2-комн.кв., 71 м², этаж 5

Октябрьское поле

14 мин.

ЖК "Хорошевский", 3-я Хорошевская улица, 27к1, Москва

4 368 000 ₽

апарт.-студия, 16 м², этаж 5

Динамо

12 мин.

Ленинградский проспект, 30С2, Москва

8 комментариев

ID: 21252469

Автор

24 декабря 2018, 13:45

Вы опять путаете вычеты при покупке и вычеты при продаже. При покупке для возмещения 13% нельзя включать в расходы бюджетные деньги (мат кап, субсидии), но при продаже уменьшить налогооблагаемую базу на сумму субсидий, мат капа и прочее можно.
Ваше письмо минфина и пункт 5 ст 220 о получении 13%., где говориться что вычет нельзя получить с суммы мат капа и со сделок с близкими родственниками

Арман Барекян

22 декабря 2018, 03:14

Уважаемый, когда есть закон, конкретная статья с чёткой и точной формулировкой, то нет смысла писать письмо в Минфин с просьбой разъяснения по тому или иному вопросу. На письмо ответил такой же человек, как мы с Вами и видимо ошибся, человеческий фактор никто не отменял, а закон принимал не один человек, он был утверждён после многоступенчатой процедуры прохождения всех инстанций и обязателен к исполнению для всех, в том числе для всего персонала Минфина.
Пункт 5, статья 220 НК РФ: "Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса."

Уважаемый, когда есть закон, конкретная статья с чёткой и точной формулировкой, то нет смысла писать письмо в Минфин с просьбой разъяснения по тому или иному вопросу. На письмо ответил такой же человек, как мы с Вами и видимо ошибся, человеческий фактор никто не отменял, а закон принимал не один человек, он был утверждён после многоступенчатой процедуры прохождения всех инстанций и обязателен к исполнению для всех, в том числе для всего персонала Минфина. Пункт 5, статья 220 НК РФ: "Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не предоставляются в части расходов налогоплательщика на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, покрываемых за счет средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, за счет выплат, предоставленных из средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии со статьей 105.1 настоящего Кодекса."

1 305/50 000

Арман Барекян

22 декабря 2018, 13:16

Вот ещё одно письмо Минфина, где человек не ошибся и утверждает обратное - это на тот случай, если письмам Минфина доверяете больше, чем Федеральному закону :)).

"Письмо Минфина РФ от 05.10.2010г. № 03-04-05/9-593
Вопрос: Семья приобрела квартиру за счет собственных и заемных средств банка. Часть банковского кредита погашается материнским капиталом. Предоставляется ли имущественный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов, направленных на погашение кредита банка, в данном случае?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 5 октября 2010 г. N 03-04-05/9-593

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера. Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей. При этом в соответствии с п. 34 ст. 217 Кодекса сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

Вот ещё одно письмо Минфина, где человек не ошибся и утверждает обратное - это на тот случай, если письмам Минфина доверяете больше, чем Федеральному закону :)). "Письмо Минфина РФ от 05.10.2010г. № 03-04-05/9-593 Вопрос: Семья приобрела квартиру за счет собственных и заемных средств банка. Часть банковского кредита погашается материнским капиталом. Предоставляется ли имущественный налоговый вычет по НДФЛ в части расходов, направленных на погашение кредита банка, в данном случае? Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПИСЬМО от 5 октября 2010 г. N 03-04-05/9-593 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее. Подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Кодекса установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, в сумме, израсходованной им на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более установленного размера. Согласно абз. 26 пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса имущественный налоговый вычет, предусмотренный данным подпунктом, не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них для налогоплательщика производится, в частности, за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых на обеспечение реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей. При этом в соответствии с п. 34 ст. 217 Кодекса сами средства материнского (семейного) капитала, направляемые для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, имущественный налоговый вычет может быть представлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

2 361/50 000

не риэлтор

20 декабря 2018, 10:00

можно, но с оговорками. во-первых, сумма все равно не будет превышать 2 млн. во-вторых, учитываются только собственные средства (маткапитал не учитывается).

ID: 21252469

Автор

20 декабря 2018, 09:58

Спасибо, а можно какую то ссылку на нормативный акт или письма минфина?

Арман Барекян

20 декабря 2018, 09:55

Право на вычет имеют все члены семьи, но если купили родители, а потом детям выделили доли, то тогда другой порядок.

Арман Барекян

20 декабря 2018, 10:17

НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты:
6. Право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, имеют налогоплательщики, являющиеся родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями) и осуществляющие новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации за счет собственных средств жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (подопечных в возрасте до 18 лет). Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи.

Арман Барекян

21 декабря 2018, 02:05

Если 3 000 000 - это были личные средства, без материнского капитала, субсидий или иной гос. программы, то вычет по расходам можете применить (необходимо заявить в декларации).
В обратном случае можете воспользоваться стандартным вычетом на миллион соразмерно долям (в Вашем случае 100 000 рублей за каждого ребёнка, при продаже квартиры одним договором). Если средства личные, семейные, то в декларации заявляйте вычет по расходам (более выгодный для в Вашей ситуации). Вычеты носят заявительный характер - какой из этих двух заявите, тот и примут.