Продажа приватизированной квартиры

Добрый день! Ирина, если продать и купить с определёнными условиями, при наличии двух и более детей, тогда можно избежать налога полностью. Во всех остальных случаях налог будет существенный, небольшая оптимизация будет по вычету с одного миллиона, возможно можно использовать право на покупной вычет, но его нужно или приобрести или это право уже есть и не израсходовано.

Одним словом, с вами нужно поговорить очно, вопрос по налогом многослойный, многогранный и достаточно сложный. Вот так двумя словами всего не объяснить.

Спасибо, Дмитрий, за внимательность и ценные уточнения. Но основной посыл остается в силе.

Добрый день.
Смотря что понимать под минимумом. Если речь идет о Москве, то налоговые обязательства при продаже только что приватизированной квартиры будут измеряться сотнями тысяч или даже миллионами рублей. Конечно есть всякого рода вычеты при продаже и покупку, они позволят сэкономить несколько сотен тысяч рублей, но все равно внушительную сумму придется заплатить.
Для конкретного примера нужны конкретные цифры. Допустим, квартира стоит 15 м.р. Налогом при ее продаже будет облагаться сумма 14 м.р. (1 м.р. стандартный вычет, доход, который не облагается налогом). Я не учитываю вероятность продажи квартиры двумя договорами, это в любом случае сложно, при обязательном нотариате еще сложнее. Да и экономия с учетом цифр не такая уж существенная получается. Из этих 14 м.р. 2,4 м.р. будут облагаться ставкой 13%, все остальное 15%. Это 312 т.р. + 1,74 м.р. = 2,052 м.р. налогов!!!
Максимум за счет вычетов за покупку это 260 т.р для себя и столько же для ребенка. Всего 520 т.р. 2,052 м.р. - 520 т.р. = 1,535 м.р. Вот столько придется заплатить. Если квартира дороже, то и суммы будут больше.
Подходит ли вам такой вариант с "минимум потерь" или все же подождать 3 года... это уже вам решать.

Уважаемый Дмитрий, видимо, искусственный интеллект в очередной раз подвёл человека ))

Коллеге Алине: прогрессивная шкала, конечно, действует, но ставка повышается с 13% до 15% при доходе от 2,4 млн., а не от 5 млн. Да и статья, на которую вы ссылаетесь (214.2. НК РФ) вообще об определении доходов в виде процентов по вкладам.

Автору вопроса: небольшая оптимизация возможна, но в ситуацию нужно вникать офлайн и не забывать, что сделка будет проходить только через получение распоряжения органа опеки и будет иметь обязательную нотариальную форму в силу закона, с одновременным приобретением иного объекта недвижимости в собственность ребенка, поэтому по ребенку точно можно будет использовать вычет при приобретении. По остальным продавцам - нужно вникать глубже.

Здравствуйте! Квартира находится в общей долевой собственности и каждый собственник имеет право на имущественный налоговый вычет. Но стандартный вычет распределяется пропорционально долям собственников, если продажа происходит по одному договору купли-продажи. Поэтому, вероятно, выгоднее (надо считать) каждому продавать свою долю по отдельному договору. И тогда каждый может воспользоваться вычетом в полном размере (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, Письмо ФНС России от 22.04.2015 N БС-4-11/6911@, Письмо ФНС России от 07.02.2025 N БС-17-11/388@).

По размеру налога с продажи Вы пишете про 13%, это не совсем верно. Сейчас действует прогрессивная шкала от 13% до 15% (при превышении дохода 5 000 000 рублей (п. 2 ст. 214.2 НК РФ)).

И не забывайте, что для продажи доли несовершеннолетнего требуется разрешение органов опеки попечительства. Поэтому следует учесть данный нюанс при подготовке к сделке.