Налог на имущество пенсионеров: льготы на недвижимость и землю в 2026 году

Почему у предпенсионеров есть льготы по уплате налогов наравне с пенсионерами

По закону российским пенсионерам положены льготы при уплате налогов на недвижимость и землю. Но после повышения пенсионного возраста льготы положены не только действительным пенсионерам, но и тем, кто должен был выйти на пенсию по старым правилам.

Раньше мужчины уходили на пенсию в 60 лет, а женщины — в 55 лет. С 2019 года порог пенсионного возраста вырос до 65 и 60 лет соответственно. До 2028 года в стране действует переходный период, во время которого возрастная планка плавно поднимается. В частности, в 2026 году пенсионерами станут женщины в возрасте 59 лет (1967 года рождения) и мужчины в возрасте 64 лет (1962 года рождения).

Те, кто мог бы уже выйти на пенсию по правилам 2018 года, получили статус предпенсионеров: ими считаются граждане, которым до выхода на пенсию по новым правилам остаётся 5 и менее лет. Чтобы они могли пользоваться положенными по возрасту льготами, в законы внесли поправки и дополнения, которые будут действовать до 2028 года.

Мужчины начиная с 1968-го и женщины с 1973 года рождения статус предпенсионера уже не получат, и право на льготы у них появится только после достижения нового пенсионного возраста.

Налог на имущество пенсионеров: за какие объекты можно не платить

Налог на имущество физических лиц — местный налог, то есть его размер каждый муниципалитет или город федерального значения определяет самостоятельно. Но некоторые льготы установлены на федеральном уровне.

В частности, пенсионеры и предпенсионеры не платят налог на имущество с одного объекта каждого вида (пункты 1, 3, 4 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

На какую недвижимость распространяется льгота:

• квартира, доля, комната;
• дом или его часть;
• гараж или машино-место;
• хозпостройка до 50 кв. м на дачном участке;
• помещение для профессиональной творческой деятельности (студия, ателье, частный музей).

То есть если в собственности у пенсионера одна квартира, один дом и одно машино-место, он не платит налог на имущество за все эти объекты.

Но если у него, скажем, две квартиры и один гараж, то налог за одну из квартир заплатить придётся. За какую именно — собственник решает сам. Если он этого не сделает, налоговая автоматически применит льготу к более дорогому объекту.

Сменить объект льготного налогообложения можно, подав заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) до окончания текущего налогового периода — до конца года. Делать это удобнее всего через личный кабинет на сайте налоговой.

Льгота распространяется только на имущество стоимостью менее 300 млн рублей, которое не используется для предпринимательской деятельности. Поэтому, если дом стоит 310 млн рублей или помещение сдаётся в аренду, льготное налогообложение к ним не применяется.

Налог на недвижимость:

кто, сколько и когда должен платить

Узнать

На местном уровне власти вправе полностью освободить пенсионеров от уплаты налога на имущество.

Кроме льготы по налогу на имущество, пенсионеры имеют право на вычет по этому налогу. Он положен всем гражданам РФ, не зависит от права на льготы и применяется автоматически для всех жилых объектов собственника.

В частности, при начислении налога за квартиру из её площади вычитают 20 кв. м, за дом — 50 кв. м, а за комнату или долю — 10 кв. м (пункты 3–5 статьи 403 Налогового кодекса РФ).

Налог на землю для пенсионеров: льгота на 6 соток

По налогу на землю для пенсионеров и предпенсионеров во всех регионах РФ действует федеральная льгота: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 6 соток (600 кв. м) площади земельного участка. То есть если площадь участка, например, 15 соток, пенсионер уплачивает налог только за 9 из них.

Если пенсионер владеет участком площадью 6 соток и меньше, он не платит земельный налог

Земля при этом может находиться в собственности, постоянном пользовании или быть пожизненно наследуемым владением. Вычет применяется только к одному участку по выбору налогоплательщика. По умолчанию ФНС применяет льготу к более дорогому объекту.

В некоторых регионах муниципальные власти устанавливают дополнительные льготы по земельному налогу. Так, в Санкт-Петербурге для пенсионеров необлагаемая площадь увеличена до 25 соток.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу

Пенсионерам и предпенсионерам льготы по имущественному и земельному налогам предоставляются в проактивном, беззаявительном порядке. Информация о том, что человек стал льготником, поступает в налоговую автоматически из различных госреестров — например, из Социального фонда России. После этого ему перестают выставлять налоговые требования по льготным объектам.

Подать заявление можно через личный кабинет на сайте ФНС: раздел «Каталог обращений» → «Оформить льготу» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Как пенсионеру подать заявление на муниципальную льготу / скриншот с сайта nalog.gov.ru

Что делать, если пенсионеру ошибочно начислили налог

Если пенсионеру или предпенсионеру по-прежнему начисляют налоги на льготные объекты (приходят налоговые требования), необходимо обратиться за разъяснениями в ФНС — лично или написав обращение на сайте налоговой. К обращению следует приложить документы, подтверждающие право на льготу. Проверив документы — например, пенсионное удостоверение, ФНС активирует льготу.

Срок рассмотрения заявления — 30 календарных дней. Результатом будет либо уведомление о предоставлении льготы, либо сообщение об отказе.

Излишне уплаченный налог при этом вернут за 3 последних года или учтут эту сумму в счёт будущих платежей (пункт 2.1 статьи 52 Налогового кодекса РФ). Для этого в налоговую нужно подать соответствующее заявление.

Надо ли пенсионеру платить налог с продажи недвижимости

Налог с дохода от продажи недвижимости (НДФЛ) физлица платят независимо от своего статуса. Пенсионеры и предпенсионеры тоже не освобождаются от этой обязанности.

Но если объект находился в собственности больше минимального срока владения, НДФЛ платить не придётся.

Минимальный срок владения составляет 3 года, если объект:

• получен в наследство;
• подарен близким родственником;
• приватизирован;
• является единственным жильём;
• перешёл к нынешнему владельцу по договору пожизненного содержания с иждивением.

В остальных случаях продажа недвижимости без налога возможна через 5 лет владения. Кроме того, есть несколько способов, позволяющих иногда весьма существенно снизить размер НДФЛ.

Какие налоги не платят пенсионеры в 2026 году

Собрали основные льготы по налогам на имущество для пенсионеров и предпенсионеров в таблицу.

Что изменилось в налоговых правилах для пенсионеров в 2026 году

Основные налоговые льготы для пенсионеров в отношении недвижимости в 2026 году действуют по старым правилам, но есть несколько нововведений.

1. Если недвижимость или земельный участок находится на территории, где в прошедший налоговый период действовал режим чрезвычайного положения, чрезвычайной ситуации или правовой режим контртеррористической операции и было принято решение о временном отселении (эвакуации) жителей, платить земельный и имущественный налог собственник за прошлый год не должен (статьи 395, 407 Налогового кодекса РФ).

Льгота применяется автоматически, действует на весь год независимо от того, сколько длилась эвакуация, и распространяется на все принадлежащие собственнику объекты, а не на какой-то один из них.

При этом на территории должны быть, скажем, объявлены и режим ЧС, и эвакуация жителей — только режима ЧС для активации этой льготы недостаточно.

Налоговый вычет неработающему пенсионеру:

как получить

Подробнее

2. С 1 января 2026 года пользователи личного кабинета на сайте ФНС не могут отказаться от получения электронных налоговый уведомлений. Раньше можно было подать заявление и продолжать получать только бумажные квитанции.

3. Пенсионеры и предпенсионеры, признанные иностранными агентами хотя бы на один день в налоговом периоде:

• уплачивают НДФЛ по ставке 30% на все доходы;
• не могут воспользоваться льготой по НДФЛ при получении недвижимости в дар от близкого родственника и освобождением от уплаты налога при сроке владения более трёх или пяти лет.

Правило действует с 1 января 2026 года и касается в том числе тех иноагентов, которые являются налоговыми резидентами РФ.

Главное о льготах по налогам на недвижимость для пенсионеров

1. По закону российские пенсионеры и предпенсионеры имеют право на льготы при уплате налогов на недвижимость и землю. Льготы действуют и в том случае, если люди продолжают работать.

2. Пенсионеры и предпенсионеры не платят налог на имущество с одного объекта каждого вида. Местные власти могут полностью освободить эти категории граждан от уплаты налога на имущество.

3. ФНС автоматически применит льготу по налогу на имущество к более дорогому объекту. Сменить объект можно по заявлению. Льгота распространяется только на имущество, не используемое для предпринимательской деятельности и стоимостью менее 300 млн рублей.

4. По налогу на землю для пенсионеров и предпенсионеров предусмотрена федеральная льгота: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Льгота применяется к одному участку по выбору налогоплательщика.

5. НДФЛ физлица платят независимо от своего статуса, поэтому пенсионеры и предпенсионеры тоже уплачивают налог на доходы при продаже недвижимости. При этом они наравне со всеми гражданами имеют право на льготу по минимальному сроку владения: по истечении трёх или пяти лет НДФЛ при продаже жилья платить не нужно.

Фото: Diadia Sega / Shutterstock / Fotodom