Минфин предложил ввести новое ограничение по семейной ипотеке
27 мая 2026
Поиск по журналу
Вся Россия
ПРИДЁТСЯ ЛИ ПЛАТИТЬ НАЛОГ С ПРОДАЖИ КВАРТИРЫ,КУПЛЕННОЙ ЗА МАТЕРИНСКИЙ КАПИТАЛ ?
ID: 12018911
В 2013 году была приобретена однокомнатная квартира за средства материнского капитала. В 2016 году я выделила доли своим детям и мужу (по1/4) и получила разрешение от органов опеки на продажу этой квартиры с последующим приобретением трехкомнатной квартиры (сделка купли-продажи производится одним днём). Должны ли все долевики будет платить налог с продажи своих долей в квартире,купленной за мат.капитал или нет? Заранее благодарю за консультацию.
Автор
0
0
16
ID: 12018911
Могут подойти
16 комментариев
6 апреля 2016, 01:55
Лучший совет
4
0
8 апреля 2016, 10:40
Согласна. Беря во внимание уточненные вводные данные, продавая объект до ноября 16г, налог упадет на всех.
0
0
Константин Дорофеев
7 апреля 2016, 20:25
Ия, если продавать сейчас, то налог распространяется на всех, т.к. нет еще срока владения в 3 года и убрать его можно налоговыми вычетами при покупке альтернативы.
Если будут продавать после ноября т.г., то я бы поборолся за полное освобождение от налогообложения и занялся бы этим уже сейчас, а не доводил до суда.
Если будут продавать после ноября т.г., то я бы поборолся за полное освобождение от налогообложения и занялся бы этим уже сейчас, а не доводил до суда.
0
0
7 апреля 2016, 20:07
Константин, мы говорим, по сути, об одном и том же. Налог на 3/4 начислят. А вот оплачивать его или нет-дело налогоплательщика. Бороться за свои права в суде или заплатить и сохранить нервы.
0
0
Константин Дорофеев
7 апреля 2016, 16:23
Ия, я привел вам не только свое мнение, но и Минфина, а на него уже, при разговорах с налоговиками, можно и сослаться. Если есть сомнения в спорах с налоговиками, то выхода два. 1-й написать письмо в Минфин по разъяснению ситуации. 2-й - в судебном порядке. И в том и в другом случае решение скорее всего будет в пользу гражданина.
А то, что утверждают конкретные сотрудники налоговой, то уж извините, но имея большой опыт общения с ними, я знаю какие там "специалисты". Они даже в своих инструкциях разобраться зачастую не могут, а вы хотите чтобы они соединили воедино несколько кодексов и законов. В том то и проблема, что дальше статьи 220 НК они ничего не видят. Ссылка на 219 статью ГК не уместна, т.к. в ней говорится про СОЗДАВАЕМОЕ недвижимое имущество, но тут никто ничего не создавал, а купил. Тут правильнее ссылаться на п.2 ст. 223 ГК РФ, но там есть ссылка "если иное не оговорено законом", а законом оговорено.
А то, что утверждают конкретные сотрудники налоговой, то уж извините, но имея большой опыт общения с ними, я знаю какие там "специалисты". Они даже в своих инструкциях разобраться зачастую не могут, а вы хотите чтобы они соединили воедино несколько кодексов и законов. В том то и проблема, что дальше статьи 220 НК они ничего не видят. Ссылка на 219 статью ГК не уместна, т.к. в ней говорится про СОЗДАВАЕМОЕ недвижимое имущество, но тут никто ничего не создавал, а купил. Тут правильнее ссылаться на п.2 ст. 223 ГК РФ, но там есть ссылка "если иное не оговорено законом", а законом оговорено.
0
0
7 апреля 2016, 13:57
Константин, теоретически Вы правы. Но на практике дело обстоит иначе.Не смотря на ст. 33,34 СК РФ, при налогооблажении с продажи недвижимости, инспекторы ссылаются на ст. 220 НК РФ, 219, 235 ГК РФ. Поэтому, не смотря на кажущуюся логичность довода о том, что в 2013г. оформленная кв. на супругу, априори является и собственностью супруга (при отсутствии контракта), налоговая в таких случаях утверждает, что право собственности супруга возникло лишь в 2016 г., с момента регистрации такового. Поэтому, по опыту могу сказать, что они налог начислят и, возможно, спишут с карты. Останется доказывать свою правоту в суде. Такова правда жизни и правовая коллизия между СК РФ и НК РФ.
0
0
7 апреля 2016, 07:39
Здравствуйте,если с момента покупки прошло 3 и более лет,то налог платить непридется.
0
0
Константин Дорофеев
6 апреля 2016, 12:18
Ия, касаемо п.2 и остальных выводов, то в данном случае нужно отталкиваться от совместной собственности, а не от даты регистрации права. И мнение Минфина по данному вопросу такое же, что радует. Приведенный ответ правда про наследование, но суть вопроса одинакова:
"Из рассматриваемого обращения следует, что свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру и земельный участок оформлены в 2008 г. на мужа. Супруга в 2012 г. в связи со смертью мужа вступила в наследство по закону на квартиру и земельный участок, нажитые в браке, которые в 2013 г. планирует продать.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
"Из рассматриваемого обращения следует, что свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру и земельный участок оформлены в 2008 г. на мужа. Супруга в 2012 г. в связи со смертью мужа вступила в наследство по закону на квартиру и земельный участок, нажитые в браке, которые в 2013 г. планирует продать.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
0
0
Константин Дорофеев
6 апреля 2016, 12:18
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей совместной собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру и земельный участок является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и земельного участка, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данное недвижимое имущество.
В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей совместной собственности на квартиру и земельный участок является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на данное имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и земельного участка, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данное недвижимое имущество.
0
0
Константин Дорофеев
6 апреля 2016, 12:18
В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Учитывая изложенное, поскольку квартира и земельный участок находились в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников в праве собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН"
Учитывая изложенное, поскольку квартира и земельный участок находились в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников в праве собственности на имущество) более трех лет, доходы, полученные от продажи указанного имущества, не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.
Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН"
0
0
6 апреля 2016, 11:19
Если право собственности матери на кв. возникло в 2013г., а выделились доли членам семьи в 2016г.,то, на момент продажи в 2016-м:
1. По истечении льготных 3-х лет для матери, с продажи доли матери налог для неё не возникает.
2. С продажи 3/4 долей членов семьи, налог 13% от суммы сделки за минусом вычета в 1 млн.р., соразмерно долям.(ст.220 НК РФ)
3. Можно оформить ДКП разными договорами, тогда вычет в 1 млн.будет с каждого договора. (Письмо ФНС России от 22.04.15г.,номер 5С-4-11/6911).
4. Нужно смотреть на сумму сделки. Если 0,7% от кадастровой ст-ти выше цены, налог будет высчитываться от кадастра.
5. Если не пользовались имущественным вычетом, то до 260т.р.налога с продажи можно перекрыть им.
Дополнительно, уточните у налоговых инспекторов своего региона, во избежание недоразумений.
Удачи!
1. По истечении льготных 3-х лет для матери, с продажи доли матери налог для неё не возникает.
2. С продажи 3/4 долей членов семьи, налог 13% от суммы сделки за минусом вычета в 1 млн.р., соразмерно долям.(ст.220 НК РФ)
3. Можно оформить ДКП разными договорами, тогда вычет в 1 млн.будет с каждого договора. (Письмо ФНС России от 22.04.15г.,номер 5С-4-11/6911).
4. Нужно смотреть на сумму сделки. Если 0,7% от кадастровой ст-ти выше цены, налог будет высчитываться от кадастра.
5. Если не пользовались имущественным вычетом, то до 260т.р.налога с продажи можно перекрыть им.
Дополнительно, уточните у налоговых инспекторов своего региона, во избежание недоразумений.
Удачи!
0
1
7 апреля 2016, 13:56
Не смотря на ст. 33,34 СК РФ, при налогооблажении с продажи недвижимости, инспекторы ссылаются на ст. 220 НК РФ, 219, 235 ГК РФ. Поэтому, не смотря на кажущуюся логичность довода о том, что в 2013г. оформленная кв. на супругу, априори является и собственностью супруга (при отсутствии контракта), налоговая утверждает, что право собственности супруга возникло лишь в 2016 г., с момента регистрации такового. Поэтому, по опыту могу сказать, что они налог начислят и, возможно, спишут с карты. Останется доказывать свою правоту в суде. Такова правда жизни и правовая коллизия между СК РФ и НК РФ.
0
0
Константин Дорофеев
5 апреля 2016, 22:39
Если на день продажи однокомнатной квартиры пройдет более 3-х лет с момента покупки, то налога не возникнет. Т.к. недвижимость находилась в совместной собственности, то право собственности, не зависимо от того, что было оформлено только на одного из супругов, возникло и зарегистрировано для всех на момент покупки.
3
0
Константин Дорофеев
5 апреля 2016, 22:42
Если соберетесь продавать ранее ноября т.г., то налог будете платить с 1 млн, хотя на него можно будет сделать взаимозачет налоговым вычетом со встречной покупки квартиры и обязанности уплаты налога опять не возникнет.
0
0
Сейчас обсуждают
Личный опыт: мы переехали из Питера в Сириус, купив «однушку» за 17 млн
вам повезло, что купили квартиру в ЖК Фрукты на стадии строительства. Сейсас там неподьемные цены.
Уникальные жилые дома Москвы — со своим выходом в парк, с личной крышей и ж/д путями вместо лавочек
Довелось по работе побывать в одной квартире на Красноказарменной - я излазила пол-Москвы, но эта оказалась одной из самых запоминающихся и необычных - мрачноватая, со сводчатыми потолками в одной из комнат, нишами, и крохотной кухней, окно которой как раз выходило в общий длинный коридор! Денис, спасибо за ваши статьи и вдохновение, читаю вас много лет 🩷🩷🩷
Как написать удачное объявление о продаже? Разбираем по пунктам
Анися, интересно вы преподносите ситуацию. Продавать ваш неликвид по явно завышенной цене никто не берется, поэтому риэлторы плохие. Если начнете сами продавать, покупатели тоже все будут никуда не годными. Мало того, что сразу не купят, так еще и вопросы всякие будут ненужные задавать, а самые наглые торговаться посмеют!Не обращайтесь к риэлторам, продавайте сами! Это легко и просто, вот увидите! Там всего то и нужно - документы для Росреестра собрать)!
Пять правил для сделок с маткапиталом
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, в 22году с супругом купили квартиру в ипотеку. В 24году родился 1 ребенок, а в 25году использовали часть материнского капитала, а именно 300тыс на частичное погашение ипотеки. Сейчас хотим продать эту квартиру и купить дом, доля ребенку не выделена, т.к. квартира еще находится в ипотеке. Нужно как то выделять долю сначала в этой квартире? Или можно сразу выделить долю в доме ?
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости
Налог для всех: (2 м.р.-1 м.р.)*13%, 2 м.р. - цена продажи, 1 м.р. - стандартный вычет при продаже
Вычет пропорционален размеру доли. Для каждого это будет выглядеть так.
(500 т.р. - 250 т.р.)*13%
Дальнейшая покупка дает Вам право на вычет при покупке. При соблюдении ряда условий есть возможность использовать взаимозачет: обязанность по уплате минус право на вычет. Далее читайте в 220 статье Налогового кодекса или обратитесь за индивидуальной консультацией к специалисту. В рамках онлайн форума все нюансы изложить сложно.