Налог с продажи земельного участка и дома на нем

Анастасия, во-первых, необходимо понять насколько единственный дом. Кроме дома есть ещё какое-то имущество ЖИЛОЕ? В том числе незначительная долька где-то. Если есть, тогда на основании какого документа оформлено право на дом и на ЗУ? Далее, исходя из анализа документов, можно будет предложить максимально правильно составленный договор купли-продажи и способы оптимизации налога, если таковые возникнут.

Анастасия, не нужно никого склонять, тем более по телефону - это нервы и холостой выстрел в воздух. К тому же, горячая линия - это последнее место куда нужно обращаться с подобными вопросами. Узнать адрес налоговой или режим работы и праздников - да, а обсуждать подобные сложные темы - однозначно нет. Здесь собрались люди, которые следят за развитием событий и каждый новый закон проходит бурную дискуссию. Мы ещё в 2021 году определились с данной темой и сделали правильные выводы. Правда, с первой попытки не до конца получилось, ибо были разногласия между специалистами, но получив официальную позицию Минфина всё прояснилось окончательно. Ссылку прилагаю, из отрывка письма Минфина сможете легко найти полный текст, что надеюсь, поможет Вам и Вашей подруге, точнее, юристу Вашей подруги. А ещё, хочу Вам сказать, что по последнему комментарию чувствуется, что постепенно унываете и не против сдаться преждевременно. Даже если камеральная проверка скажет - нет, а это Вам не глупышки с горячей линии, то даже тогда не стоит опускать руки, ибо есть вышестоящее руководство, куда можно пожаловаться или в Минфин, куда можно обратиться персонально, как это сделали адресаты по ссылке ниже. В конце концов суд, но думаю, что до суда не должно дойти!

Анастасия, не надо звонить в налоговую! Они тупые, как американцы у Задорного!))
Никак не может отсчет срока владения отдельным объектом недвижимости (землей) зависеть от срока владения домом.
Единственный вопрос. который там может стоять - это то, что некоторые путаются и считают, что срок владения участком должен быть 5 лет.
Если участок в собственности у Вас более 5 лет, то вообще никаких вопросов быть не может.
А вот если ему больше 3х лет, но меньше 5-ти, то на этот счет есть норма в НК РФ -- ст.217.1, пункт 3, подпункт 4, где указано, что срок владения 3 года при условии:
" 4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения. "

Обратите внимание на последний абзац! У Вас в отношении дома соблюдены все условия его единственности и на него действует трехлетний срок владения -- просто он еще не истёк, а согласно указанному абзацу это означает, что у участка такой же минимальный предельный срок владения, какой действует на дом, т.е. 3 года, и если он истек, то на доход от продажи участка налога не будет.
Надо оформить продажу так, как я Вам писала, и потом подать ПРАВИЛЬНО заполненную декларацию. Декларации при камеральной проверке рассматривают более подкованные налоговики, чем те, которые сидят на горячей линии.
Если остались сомнения, то правильно было бы отослать на сайте УФНС письмо с вопросом о том, какой минимальный предельный срок владения у участка под домом, который является единственным жильем, но трехлетний срок по дому еще не истек. Ответ Вам их пригодится очень, если в Вашей местной налоговой тоже сидят задорновские американцы)))))))

Добрый день. Мне понравились все ответы специалистов, спасибо вам. Но что-то не давало покоя. Позвонила на горячую линию налоговой, и как не склоняла оператора к приемлемому для меня ответу, все равно получила ответ - "нет". По мнению налоговой отсчет ведется от даты регистрации дома. Поэтому налог с продажи ЗУ все равно платить, к сожалению. + у знакомой подобная ситуация, налоговая выставила "счет", правда юрист еще выясняет...

Добрый день!
Единственность дома как жилья стоит проверить - заказав сведения в егрн обо всей недвижимости в личной собственности, а также косвенно через личный кабинет налоговой.
Если все подтвердится, распределяйте по советам выше.

Добрый день. Доход от продажи участка в Вашем случае полностью освобождается от налогообложения. А по дому можете заявить стандартный вычет 1 м.р. или расходы на его строительство, если документально сможете их подтвердить.

Спасибо.

Платить будете только с дохода от продажи дома.
Для более выгодного расчета налога есть смысл в договоре продажи поставить оценку дома в размере 70% от его кадастровой стоимости, а всю оставшуюся сумму поставить, как оценку участка, с которого налога так или иначе не будет.
Подробнее можно проконсультироваться у любого специалиста форума - надо кликнуть на ФИО и выйти на его страницу - там под отзывами его прямые контакты.