Наследство по закону и налоги

Татьяна, у меня есть подозрение, что мать одиночка использовала в своё время субсидию по материнскому капиталу при приобретении или погашении кредита. Вот этот вопрос необходимо уточнить, т.к. при таком раскладе ситуация меняется кардинально и на мой взгляд налога не должно быть, даже если налоговая сразу не поймёт почему так и будет настаивать на свежем наследстве менее минимального срока владения.

Раз у вас сейчас квартира оформлена уже как наследство и доли по маткапу при жизни матери не выделялись, то для налоговой это всё считается наследством и срок владения идёт с даты смерти, а значит минимум 3 года.

Да, есть позиция Верховного Суда РФ, что при использовании маткапитала у семьи право на доли как бы возникает с момента его использования и оформление потом не считается полноценной сделкой. Этим иногда пытаются «откатить» срок владения назад.

Но на практике налоговая почти всегда смотрит просто: есть запись в ЕГРН или нет. Нет зарегистрированных долей при жизни значит для них право возникло позже, и срок идёт с момента наследства.

То есть аргумент с ВС РФ не пустой, но спорный. В налоговой скорее всего не примут, и если идти до конца - это уже суд, и не факт что выигрыш гарантирован.

По факту сейчас у вас базовый вариант -владение меньше 3 лет, налог может быть 13-15%, либо ждать срок, либо минимизировать через вычеты и расходы наследодателя.

Да, Даниил!!! Именно это имел в виду, право детей возникло в момент возникновения права матери!

Вот если ориентироваться только на информацию в вопросе, то налог будет с разницы цены продажи сейчас и расходов наследодателя на приобретение этой квартиры. Исходной информации для полного ответа недостаточно. Возможно приобреталась квартира в новостройке без отделки и были вложения в ремонт (эти затраты можно включить в состав вычета), возможно использовался маткапитал (в таком случае право детей возникло в момент возникновения права матери).

Татьяна пишет, что материнский капитал был, тогда уточню свой ответ.

Я считаю, что налога нет и обязанности подачи налоговой декларации тоже нет по минимальному сроку владения. Надеюсь, что коллеги ставили мне лайки именно за этот посыл. Я не имел в виду использование расходов по мпакапу, а совершенно другое.

Да это будет возможно не лёгкий путь с налоговой, им такое объяснить - задача та ещё, но в суде, это практически безотказный расклад для налогоплательщика.

ВС РФ постановил уже давно, что при покупке квартиры с использованием средств материнского капитала право общей долевой собственности у родителей и детей возникает с момента использования материнского капитала. Вот этот абзац ниже нужно переделать под вашу ситуацию и если налоговая не примет аргументы, то в судебном порядке даже не сомневаюсь в успехе.

"Соответственно, действия титульного собственника по регистрации долей в праве на основании соглашения об их определении не являются сделкой, направленной на приобретение или отчуждение имущества (долей), и не отменяют права собственности на доли, подлежащие оформлению на детей."

"Соответственно, действия по принятию наследства не являются сделкой, направленной на приобретение или отчуждение имущества (долей), и не отменяют права собственности на доли, подлежащие оформлению на детей."

Добавлю к информации коллег еще один момент, который. возможно сыграет решающую роль: при наследовании срок владения исчисляется не с даты оформления квартиры в собственность наследников, а с даты открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя.
И дополню комментарий А. Воронича: расходы наследодателя на приобретение квартиры при ее продаже наследниками действительно можно вычесть из налоговой базы, при этом к таким расходам можно отнести не только стоимость покупки квартиры наследодателем, но и проценты, уплаченные банку за пользование кредитом.
И надо иметь ввиду, что маткапитал, если он был использован, не исключается из расходов на приобретение, хоть это и государственные деньги, так же, как не надо исключать из расходов сумму, погашенную страховой компанией по ипотечному долгу.

Здравствуйте. В данном случае продавцы могут применить в качестве налогового вычета, расходы наследодателя на приобретение квартиры.