Наследство по закону и налоги

Татьяна, у меня есть подозрение, что мать одиночка использовала в своё время субсидию по материнскому капиталу при приобретении или погашении кредита. Вот этот вопрос необходимо уточнить, т.к. при таком раскладе ситуация меняется кардинально и на мой взгляд налога не должно быть, даже если налоговая сразу не поймёт почему так и будет настаивать на свежем наследстве менее минимального срока владения.

Я говорил Татьяне о той небольшой проблеме, которая существует. Это так, на всякий случай, если обсуждается публично, тогда небольшую ясность хочется внести.

При принятии наследства нужно было этот вопрос поднять и думаю, нотариус отправил бы Вас в суд за оформлением того, чего не успела сделать мама.

То, что у детей есть свои личные доли, купленные за счёт средств субсидии - это неопровержимый факт и суд не может игнорировать этот факт, тем более, что они сами так решили в своё время, что позже было закреплено в законе.

На мой взгляд, нужно было решить накануне принятия наследства и тогда ситуация не была бы нелепой, полностью согласен с Ириной Владимировной.

Но и сейчас не поздно, настроен оптимистично!

Татьяна, Вы пишете: "Например, по ДДУ в ЕГРН написано 2025 год, а минимальный срок с даты оплаты. Потому что по закону так."
Но этот пример для сравнения не совсем корректен, потому что в нем основанием права как было ДДУ, так и осталось, а в обсуждаемой ситуации основанием права на всю квартиру является наследство и получается, что, если доли по маткапиталу принадлежали детям со дня покупки квартиры матерью, то, наследуя ВСЮ квартиру, дети унаследовали свои собственные доли в ней??? :)) - нелепо.
Можно, конечно, попробовать проехать "на дурачка" и объяснять налоговой, что право на доли возникло при покупке, но если в налоговой попадет это объяснение не к дурачку, то придется через суд доказывать давность приобретения и это с возможным изменением судом основания права собственности на квартиру.
В общем, если фокус с объяснением в налоговой не удастся, то стОит просчитать, насколько больно ударит по кошельку сумма налога, рассчитанная с учетом расходов наследодателя и посмотреть, есть ли смысл затевать судебный спор, который будет стоить не только времени, сил, но и денег.

Раз у вас сейчас квартира оформлена уже как наследство и доли по маткапу при жизни матери не выделялись, то для налоговой это всё считается наследством и срок владения идёт с даты смерти, а значит минимум 3 года.

Да, есть позиция Верховного Суда РФ, что при использовании маткапитала у семьи право на доли как бы возникает с момента его использования и оформление потом не считается полноценной сделкой. Этим иногда пытаются «откатить» срок владения назад.

Но на практике налоговая почти всегда смотрит просто: есть запись в ЕГРН или нет. Нет зарегистрированных долей при жизни значит для них право возникло позже, и срок идёт с момента наследства.

То есть аргумент с ВС РФ не пустой, но спорный. В налоговой скорее всего не примут, и если идти до конца - это уже суд, и не факт что выигрыш гарантирован.

По факту сейчас у вас базовый вариант -владение меньше 3 лет, налог может быть 13-15%, либо ждать срок, либо минимизировать через вычеты и расходы наследодателя.

Да, Даниил!!! Именно это имел в виду, право детей возникло в момент возникновения права матери!

Вот если ориентироваться только на информацию в вопросе, то налог будет с разницы цены продажи сейчас и расходов наследодателя на приобретение этой квартиры. Исходной информации для полного ответа недостаточно. Возможно приобреталась квартира в новостройке без отделки и были вложения в ремонт (эти затраты можно включить в состав вычета), возможно использовался маткапитал (в таком случае право детей возникло в момент возникновения права матери).

Татьяна пишет, что материнский капитал был, тогда уточню свой ответ.

Я считаю, что налога нет и обязанности подачи налоговой декларации тоже нет по минимальному сроку владения. Надеюсь, что коллеги ставили мне лайки именно за этот посыл. Я не имел в виду использование расходов по мпакапу, а совершенно другое.

Да это будет возможно не лёгкий путь с налоговой, им такое объяснить - задача та ещё, но в суде, это практически безотказный расклад для налогоплательщика.

ВС РФ постановил уже давно, что при покупке квартиры с использованием средств материнского капитала право общей долевой собственности у родителей и детей возникает с момента использования материнского капитала. Вот этот абзац ниже нужно переделать под вашу ситуацию и если налоговая не примет аргументы, то в судебном порядке даже не сомневаюсь в успехе.

"Соответственно, действия титульного собственника по регистрации долей в праве на основании соглашения об их определении не являются сделкой, направленной на приобретение или отчуждение имущества (долей), и не отменяют права собственности на доли, подлежащие оформлению на детей."

"Соответственно, действия по принятию наследства не являются сделкой, направленной на приобретение или отчуждение имущества (долей), и не отменяют права собственности на доли, подлежащие оформлению на детей."

Добавлю к информации коллег еще один момент, который. возможно сыграет решающую роль: при наследовании срок владения исчисляется не с даты оформления квартиры в собственность наследников, а с даты открытия наследства, т.е. со дня смерти наследодателя.
И дополню комментарий А. Воронича: расходы наследодателя на приобретение квартиры при ее продаже наследниками действительно можно вычесть из налоговой базы, при этом к таким расходам можно отнести не только стоимость покупки квартиры наследодателем, но и проценты, уплаченные банку за пользование кредитом.
И надо иметь ввиду, что маткапитал, если он был использован, не исключается из расходов на приобретение, хоть это и государственные деньги, так же, как не надо исключать из расходов сумму, погашенную страховой компанией по ипотечному долгу.

Здравствуйте. В данном случае продавцы могут применить в качестве налогового вычета, расходы наследодателя на приобретение квартиры.