оплата налога

Здравствуйте. «Самозанятость» - это специальный налоговый режим со своей ставкой (4%) и определенными видами деятельности налогоплательщика. Купля-продажа собственного жилья в такие виды деятельности не входит и в вашем случае налог при продаже квартиры будет исчисляться по общим ставкам, при указанных суммах - это 13%. После применения расходов на приобретение квартиры «А» доход, облагаемый налогом составит 1,4 млн. (при условии, что сумма, за которую квартиру продали - 4,5 млн. выше кадастровой стоимости с применением понижающего коэффициента 0,7 или без такого коэффициента (зависит от региона)). Далее вы можете применить налоговый вычет при приобретении квартиры «А» - 2 млн. на налогоплательщика и тем самым полностью исключить обязанность по уплате налога.

Я 4 года назад купила квартиру и продала в 1 календарный год. Заполнила декларацию о продаже (квартира была во владении менее года) и туда же внесла новую квартиру. В итоге использовала право на налоговый вычет. К оплате было 0 руб.

То что вы самозанятая, ип или безработная не имеет значение- вы не платите ндфл. Поэтому не можете получить налоговый вычет.

Ps. Я тоже не имею права на налоговый вычет. В прошлом году остаток вычета использовала взаимозачет по вкладам.

"в 2025 году купили квартиру "А" за 3 100 000руб"
- Возникло право на вычет за покупку. Если вы купили на двоих, то по 1 550 000 для каждого, что в налоговом выражении 201 500.

"в 2025 году продали квартиру "А" за 4 500 000"
- Возник доход 4 500 000, с которого надо заплатить налог. Этот доход вы вправе уменьшить на стоимость покупки 3 100 000. С полученной разницы необходимо заплатить налог. Получается 1 400 000 * 13% = 182 000 на двоих или по 91 000 для каждого.

Вспоминаем про право на вычет за покупку.
Считаем подлежащий уплате налог: 91 000 - 201 500 = - 110 500 получается отрицательное значение, следовательно ничего платить не надо. Наоборот, образуется остаток вычета за покупку, который можно использовать в будущем "по любому доходу, подлежащему налогообложению по ставке 13%" ( в кавычках потому, что не всегда физлица платят 13%, по НФДЛ у в РФ действует прогрессивная шкала).

Цифры могут быть другими, если у вас стоимость продажи была меньше 70% от кадастровой стоимости. В некоторых регионах РФ применяется не 70%, а 100%.

В общем нюансов в налоговом законодательстве очень много. Правильнее всего получать персонифицированную консультацию у компетентного специалиста в режиме диалога.

Елена, НДФЛ возникает при продаже квартиры «А». Право на вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ, есть у автора вопроса с момента покупки квартиры «А» и независимо от статуса плательщика НПД (самозанятого). Обязанность по уплате налога при продаже квартиры «А» автор может погасить правом на вычет при ее приобретении. Отсутствие иного дохода, облагаемого по ставке 13% на эту возможность никак не влияет.

Нужно понимать, как давно Вы применяете режим самозанятости. Если более трех лет, то увы пока Вы снова не будете работать там, где уплачивается НДФЛ, права на вычет у Вас нет. Следовательно и взаимозачитывать нечего.

Вазимовычет чего Вы планируете совершать, если у самозанятых нет права на получение имущественного налогового вычета?

Квартиру "Б" можно не использовать в расчетах -- достаточно того, что квартира "А" была куплена и право на вычет за покупку по ней возникло.
Декларацию все равно подавать придется и важно правильно ее оформить, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.