оплата налога

ксения чернова

15.01.2026

Вся Россия

1 925

в 2025 году купили квартиру "А" за 3 100 000руб

в 2025 году продали квартиру "А" за 4 500 000

в 2025 году купили новую квартиру "Б" за 4 000 000

я и муж сомозанятые платим налог 4-6%, имеем ли мы право сделать взаимовычет налога купли продажи квартиры в одном календарном году и не платить налог запродажу квартиры "А".

Имущественный вычет при продаже имущества ранее мы не совершали.

Автор

Теги

ксения чернова

купля-продажа налоговый вычет самозанятый налог

Могут подойти

24 063 164 ₽

1-комн.кв., 44 м², этаж 35

Бутырская

9 мин.

ЖК "Апсайд Тауэрс", Огородный проезд, 4/7к3, Москва

28 000 000 ₽

2-комн.кв., 57 м², этаж 10

Ботанический сад

19 мин.

ЖК "Грин парк", Березовая аллея, 17к1, Москва

15 600 000 ₽

2-комн.кв., 47 м², этаж 9

Селигерская

15 мин.

Дегунинская улица, 13К2, Москва

17 690 000 ₽

2-комн.кв., 45 м², этаж 6

Алтуфьево

12 мин.

Мурановская улица, 13, Москва

55 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 53 м², этаж 8

Бибирево

23 мин.

улица Корнейчука, 54, Москва

17 000 000 ₽

1-комн.кв., 39 м², этаж 6

Строгино

2 мин.

Строгинский бульвар, 14К4, Москва

26 990 000 ₽

3-комн.кв., 56 м², этаж 7

Речной вокзал

9 мин.

Флотская улица, 20, Москва

26 450 000 ₽

3-комн.кв., 77 м², этаж 15

Дегунино

11 мин.

Бескудниковский бульвар, 24К1, Москва

12 800 000 ₽

1-комн.кв., 39 м², этаж 5

Бабушкинская

23 мин.

проезд Дежнева, 25К1, Москва

52 000 ₽/мес.

1-комн.кв., 35 м², этаж 1

Речной вокзал

19 мин.

Фестивальная улица, 53К5, Москва

10 комментариев

Дмитрий Каредва

15 января, 18:29

Лучший совет

Здравствуйте. «Самозанятость» - это специальный налоговый режим со своей ставкой (4%) и определенными видами деятельности налогоплательщика. Купля-продажа собственного жилья в такие виды деятельности не входит и в вашем случае налог при продаже квартиры будет исчисляться по общим ставкам, при указанных суммах - это 13%. После применения расходов на приобретение квартиры «А» доход, облагаемый налогом составит 1,4 млн. (при условии, что сумма, за которую квартиру продали - 4,5 млн. выше кадастровой стоимости с применением понижающего коэффициента 0,7 или без такого коэффициента (зависит от региона)). Далее вы можете применить налоговый вычет при приобретении квартиры «А» - 2 млн. на налогоплательщика и тем самым полностью исключить обязанность по уплате налога.

ксения чернова

Автор

15 января, 20:18

спасибо за ответ

ID: 80766676

17 января, 18:29

Я 4 года назад купила квартиру и продала в 1 календарный год. Заполнила декларацию о продаже (квартира была во владении менее года) и туда же внесла новую квартиру. В итоге использовала право на налоговый вычет. К оплате было 0 руб.

То что вы самозанятая, ип или безработная не имеет значение- вы не платите ндфл. Поэтому не можете получить налоговый вычет.

Ps. Я тоже не имею права на налоговый вычет. В прошлом году остаток вычета использовала взаимозачет по вкладам.

Даниил Пятецкий

16 января, 00:55

"в 2025 году купили квартиру "А" за 3 100 000руб"
- Возникло право на вычет за покупку. Если вы купили на двоих, то по 1 550 000 для каждого, что в налоговом выражении 201 500.

"в 2025 году продали квартиру "А" за 4 500 000"
- Возник доход 4 500 000, с которого надо заплатить налог. Этот доход вы вправе уменьшить на стоимость покупки 3 100 000. С полученной разницы необходимо заплатить налог. Получается 1 400 000 * 13% = 182 000 на двоих или по 91 000 для каждого.

Вспоминаем про право на вычет за покупку.
Считаем подлежащий уплате налог: 91 000 - 201 500 = - 110 500 получается отрицательное значение, следовательно ничего платить не надо. Наоборот, образуется остаток вычета за покупку, который можно использовать в будущем "по любому доходу, подлежащему налогообложению по ставке 13%" ( в кавычках потому, что не всегда физлица платят 13%, по НФДЛ у в РФ действует прогрессивная шкала).

Цифры могут быть другими, если у вас стоимость продажи была меньше 70% от кадастровой стоимости. В некоторых регионах РФ применяется не 70%, а 100%.

В общем нюансов в налоговом законодательстве очень много. Правильнее всего получать персонифицированную консультацию у компетентного специалиста в режиме диалога.

"в 2025 году купили квартиру "А" за 3 100 000руб" - Возникло право на вычет за покупку. Если вы купили на двоих, то по 1 550 000 для каждого, что в налоговом выражении 201 500. "в 2025 году продали квартиру "А" за 4 500 000" - Возник доход 4 500 000, с которого надо заплатить налог. Этот доход вы вправе уменьшить на стоимость покупки 3 100 000. С полученной разницы необходимо заплатить налог. Получается 1 400 000 * 13% = 182 000 на двоих или по 91 000 для каждого. Вспоминаем про право на вычет за покупку. Считаем подлежащий уплате налог: 91 000 - 201 500 = - 110 500 получается отрицательное значение, следовательно ничего платить не надо. Наоборот, образуется остаток вычета за покупку, который можно использовать в будущем "по любому доходу, подлежащему налогообложению по ставке 13%" ( в кавычках потому, что не всегда физлица платят 13%, по НФДЛ у в РФ действует прогрессивная шкала). Цифры могут быть другими, если у вас стоимость продажи была меньше 70% от кадастровой стоимости. В некоторых регионах РФ применяется не 70%, а 100%. В общем нюансов в налоговом законодательстве очень много. Правильнее всего получать персонифицированную консультацию у компетентного специалиста в режиме диалога.

1 247/50 000

Дмитрий Каредва

15 января, 20:19

Елена, НДФЛ возникает при продаже квартиры «А». Право на вычет, предусмотренный ст. 220 НК РФ, есть у автора вопроса с момента покупки квартиры «А» и независимо от статуса плательщика НПД (самозанятого). Обязанность по уплате налога при продаже квартиры «А» автор может погасить правом на вычет при ее приобретении. Отсутствие иного дохода, облагаемого по ставке 13% на эту возможность никак не влияет.

Елена Логинова

15 января, 19:33

Нужно понимать, как давно Вы применяете режим самозанятости. Если более трех лет, то увы пока Вы снова не будете работать там, где уплачивается НДФЛ, права на вычет у Вас нет. Следовательно и взаимозачитывать нечего.

Елена Логинова

15 января, 19:29

Вазимовычет чего Вы планируете совершать, если у самозанятых нет права на получение имущественного налогового вычета?

ксения чернова

Автор

15 января, 20:24

почитайте ответы ниже.

Ирина Владимировна Кораблева

15 января, 18:55

Квартиру "Б" можно не использовать в расчетах -- достаточно того, что квартира "А" была куплена и право на вычет за покупку по ней возникло.
Декларацию все равно подавать придется и важно правильно ее оформить, чтобы у налоговиков не возникло вопросов.

ксения чернова

Автор

15 января, 20:18

спасибо за ответ