Помогите, пожалуйста с вопросом – как правильно решить ситуацию. Есть две квартиры – квартира “А” (кадастровая стоимость 6 165 741,83 р) и квартира “Б” (кадастровая стоимость 4 539 012,62 р). После смерти отца (в этом году - 2025) приняли наследство, в результате:
1) у меня (я сын) по наследству в квартире “Б” - 1/4 доли;
2) у мамы (пенсионер) по наследству в квартире “Б” – 1/4 доли.
Есть также племянник, который отказался от наследства, у него в квартире “А” 1/8 доли, но в квартире “Б” у него 1/2. Хотим махнуться долями (без каких-либо денежных отношений), что бы у племянника была полная квартира “Б”, а мама жила в квартире “А”. Получается, что нужна мена долями:
1/2 от квартиры “Б” (2 269 506,31 р по кадастру) с нашей стороны (мама и я – у каждого получается по кадастру - 1 134 753,16 р) на долю 1/8 в квартире “А” (770 717,73 р, будет разбита по 1/16 на каждого - меня и маму по 385 358,87 р).
Вопросы:
1) как лучше выйти из ситуации вообще? Договор мены или дарения? Или ещё как-то?
2) как минимизировать налоги для меня и мамы в случае договора мены? Должна ли мама (пенсионер) вообще платить налог в данном случае?
3) что должно быть указано в договоре мены в оценке долей объектов? Нужно ли писать, что обмен производится без доплаты и стороны не имеют друг к другу финансовых претензий?
4) если платить налог нам с мамой не нужно (вроде как доля получаемая меньше, чем доля отдаваемая), нужно ли подавать 3-НДФЛ?
1) Дарение лучше, т.к. только племянник и его визави, т.е. Вы, если Вы являетесь его дядей, а Ваша мама явл. его бабушкой, в этом случае оплатят налог на дарение, потому что он не является прямым родственником дарителя (дяди), а дядя, как отдаряемый от пленника) не является прямым родственником племянника.
2) В случае мены надо иметь больше информации, чтобы продумать, как оптимизировать налог. Пенсионеры от него не освобождены, но если квартира приобреталась возмездно в период брака отца и мамы и более пяти лет назад, то у нее налога не будет.
3) При мене в оценке можно указывать любую сумму, но невыгодно указывать больше кадастра. В остальном надо все считать, зная регион, в котором квартира, т.к. условия не общие для всех регионов. Отсутствие доплаты указывать надо.
НДФЛ при мене подать нужно будет, но не во всех случаях.
В общем информации не хватает для полноценного ответа. А полноценные консультации о том, как Вам сэкономить на налогах деньги, даются вообще-то тоже за деньги))
И имейте ввиду, что все сделки с долями возможны только через нотариуса.
А вот как оформлять и как оценивать - это нужно прицельно продумывать и считать, имея возможность задать Вам немало дополнительных вопросов.